¶ Conferência INSS Patronal
Este manual foi elaborado para orientar a conferência do INSS Patronal, reunindo em um só lugar todas as etapas necessárias para identificar e corrigir divergências entre os valores calculados no Sistema Questor e os informados na DCTFWeb. O objetivo é permitir uma análise precisa, facilitando a identificação da origem das diferenças e garantindo a regularidade das informações enviadas ao eSocial. As principais causas de divergências no INSS Patronal geralmente envolvem:
- Classificação Tributária divergente entre o Sistema e o eSocial;
- Incidência de INSS Empresa no cadastro da rubrica diferente entre o Sistema e o eSocial;
- Ausência do envio dos eventos S-1200 e S-2299;
- Falta de retificações após alterações realizadas no sistema;
- Integrações incorretas de férias e inconsistências em rescisões;
- Ausência de configuração de desoneração e concomitante ou não envio do evento S-1280 (Informações Complementares).
Seguindo as etapas indicadas neste manual, você poderá localizar rapidamente a origem dessas divergências e aplicar as correções necessárias de forma eficaz.
Confira o fluxo a seguir:
¶ Condições para iniciar a conferência
Antes de iniciar a análise, verifique:
- Se o evento S-1200 (Remuneração) foi enviado para todos os colaboradores;
- Se o evento S-2299 (Rescisão) foi enviado para os desligamentos;
- Se o evento S-1210 (Pagamento) foi enviado quando aplicável;
- Se o evento S-1299 (Fechamento) foi enviado para gerar o totalizador no eSocial;
- Caso haja necessidade de ajustes, reabra a competência no eSocial e exclua o evento S-1210 dos colaboradores afetados antes de reenviar.
Se houver eventos com status Pendente ou Rejeitado, identifique o erro e consulte a IA eSocial ou acesse o nosso Guia de Erros eSocial por Evento.
¶ Conferência inicial – Valor total
No Sistema Questor:
1. Gere o relatório Relação de cálculo geral (menu: Relatórios > Cálculo > Relação de Cálculo > Geral).
2. Anote o valor do INSS Empresa.
Na DCTFWeb:
1. Acesse a DCTFWeb e verifique os valores de CP Patronal. Ou acesse o Totalizador de Contribuição Previdenciária do empregador no eSocial (Folha de Pagamento > Totalizadores > Empregador > Contribuição Previdenciária).
Comparação:
- Verifique se há diferença no valor total.
- Calcule:
- Diferença = (valor do Sistema) – (valor da DCTFWeb)
- Se houver divergência, prossiga para as próximas etapas.
¶ Classificação Tributária diferente - Investigação da diferença
Objetivo: Garantir que o parâmetro esteja idêntico no Sistema e no portal do eSocial.
No Sistema Questor:
Acesse Configurações > Configurador Inteligente > e-Social Configuração;
- Verifique Vigência e Classificação Tributária;
- Caso necessário realize o ajuste da Classificação Tributária;
- Recalcule a folha (mensal e rescisões) e reenviar eventos S-1200, S-2299, S-2399, S-1210 e S-1299.
No Portal do eSocial:
- Vá em Empregador/Contribuinte > Dados do Empregador /Contribuinte;
2. Verifique Se a Classificação esta correta.
3. Caso esteja incorreta realize o envio do S-1000 pelo sistema e reenviar eventos S-1200, S-2299, S-2399, S-1210 e S-1299 da competência.
¶ Base de Cálculo - Investigação da diferença
Se for identificada uma diferença entre o totalizador do eSocial e o valor apresentado no sistema, onde a classificação tributaria entre ambos está igual, a investigação deve começar pela análise da base de cálculo. Para isso, vamos verificar o Resumo de Contrato, disponível na Relação de Cálculo Geral, analisando os valores totais por evento. Essa consulta permitirá identificar se a divergência é resultado de diferenças na incidência de eventos entre o sistema e o eSocial.
Passos:
1. Compare os relatórios Relação de Cálculo Geral e Totalizado no eSocial.
2. Identifique diferenças entre a base ”CP Patronal" no sistema e “Base de cálculo da contribuição previdenciária” no eSocial (Folha de Pagamento > Totalizadores > Empregador > Contribuição Previdenciária).
3. Verifique se a diferença entre as bases corresponde ao valor total de uma rubrica no Resumo Contrato no relatório Relação de Cálculo Geral.
Se encontrar um evento com valor total igual à diferença:
- Verifique se a diferença é causada por divergência de incidência de eventos entre o sistema e o eSocial.
- Acesse o evento no sistema.
3. Confira a incidência de INSS no sistema e no eSocial.
- Se necessário, escolha um funcionário que possua o evento e confirme se ele apresenta diferença nesse item.
Ações corretivas:
- Se a incidência estiver incorreta no sistema → Corrija e recalcule a folha.
- Se a rubrica estiver incorreta no eSocial → Gere retificação da rubrica (S-1010) e dos eventos.
- Se a incidência estiver correta, mas a diferença persistir:
- Verifique se o evento foi alterado após o envio do S-1200 ou S-2299.
- Se sim, recalcule e retifique o evento, ou retifique apenas para eSocial se a inconsistência estiver somente lá.
- Empresas com filiais:
- Utilize o filtro por filial para realizar a conferência de forma individualizada.
¶ Valor baixo (compatível com a base de INSS de um funcionário) - Investigação da diferença
Ao identificar uma diferença pequena, compatível com o valor integral de base de INSS de um único funcionário, realize a seguinte análise:
- Verifique no relatório filtrando a diferença relacionada à base de cálculo de INSS.
- Confirme se o funcionário localizado tem diferença no totalizador de INSS por empregado no eSocial e no sistema.
Se o funcionário identificado apresentar divergência:
- Verifique se há evento processado para a competência em questão e retifique-o para atualizar as informações no eSocial.
¶ Conferência por Funcionário - Investigação da diferença
Utilize os demonstrativos disponíveis na Área de Trabalho do eSocial. Neles, já será indicado quais funcionários apresentam a diferença.
- Para cada funcionário com diferença:
- Verifique o valor do Totalizador de Contribuição Previdenciária;
- Compare com o valor da Folha de Pagamento;
- Se houver diferença:
- Identifique eventos que compõem o valor;
- Verifique incidências, ajuste se necessário;
- Reenvie ou retifique os eventos;
¶ Falta de configuração de Empresa Desonerada/ Concomitante ou evento S-1280 - Investigação da diferença
Objetivo: Garantir que empresas desoneradas ou com atividades concomitantes tenham a configuração correta.
Passos:
- Revise as configurações conforme o tipo de empresa nos nossos manuais específicos:
- Desonerada → Manuais de Desoneração;
- Simples Nacional Concomitante → Manuais de Configuração Empresa Concomitante;
- Verifique se a Receita Desoneração Folha Pagamento e Receita Atividade Simples Concomitante foram informadas corretamente (Configurações > Receitas Desoneração Folha Pagamento /Receita Atividade Simples Concomitante);
- Envie o evento S-1280 – Informações Complementares;
- Após validação, realize o fechamento da competência.
¶ Analise casos específicos na competência:
¶ Rescisões
- Liste funcionários com rescisão na competência;
- Confirme se os funcionários têm diferença no Totalizador Contribuição Previdenciária no eSocial e compare com os valores no Sistema;
- Acesse os eventos de rescisão e identifique o evento com incidência incorreta;
- Verifique se o evento S-2299 já foi processado. Caso tenha ocorrido alguma alteração, efetue a retificação para que as informações sejam atualizadas no eSocial.
¶ Férias
- Liste funcionários com férias na competência;
- Confirme se os funcionários têm diferença no Totalizador de INSS por Trabalhador no eSocial e compare com os valores no Sistema;
- Verifique o Recibo de Férias;
- Compare os eventos de férias com os que integraram a folha mensal;
Problemas comuns:
- Eventos manuais lançados incorretamente;
- Eventos não integrados à folha.
Ações:
- Se necessário, refaça o cálculo das férias e recalcule a folha;
- Se não for possível ou se a inconsistência permanece, acionar suporte.
¶ Fique atento também a:
- Funcionários com afastamentos;
- Pagamentos complementares;
- Rubricas recém-criadas ou de uso pouco frequente, que podem apresentar incidências incorretas;
- Eventos com processo.
¶ Finalização
Após as correções:
- Recalcule a folha de pagamento (mensal e rescisões);
- Reenvie todos os eventos corrigidos ao eSocial;
- Gere novamente os relatórios no Sistema e na DCTFWeb;
- Verifique se a diferença foi eliminada.