¶ Como Configurar a Contabilização dos Impostos?
Após realizar a configuração da filial e a configuração das tabelas contábeis, deve-se definir a forma de Contabilização dos Impostos que será utilizada na integração contábil.
O sistema disponibiliza três modalidades de configuração para a contabilização dos impostos:
- Impostos Federais
- Impostos por Operação
- Impostos por Natureza
Cada uma dessas modalidades possui critérios específicos de parametrização, permitindo que a contabilização seja ajustada conforme as características fiscais e operacionais da empresa.
¶ Configuração por Impostos Federais:
Este método é utilizado para contabilizar os impostos federais no momento de sua apuração, abrangendo tributos como PIS/COFINS, IRPJ, CSLL, IPI, Contribuição Previdenciária e Simples Nacional.
Nessa forma de contabilização, devem ser informados o código do imposto, a variação correspondente (conforme configurada na opção do imposto) e a tabela contábil vinculada.
Durante a apuração, o sistema realiza os lançamentos contábeis de acordo com as configurações definidas na tabela contábil atribuída.
¶ Campos para Preenchimento:
- Imposto: Informe o código do imposto que será contabilizado.
- Variação Imposto: Informe a variação do imposto selecionado.
- Tabela Contábil Imposto: Informe a tabela contábil que será utilizada para efetuar a contabilização.
Observação:
Esta forma de contabilização considera apenas o valor do imposto a recolher.
A regra da tabela contábil utilizada deve ser configurada comovlrContabil.
¶ Configuração em Impostos por Operação
Este método é utilizado para contabilizar os impostos conforme as operações fiscais realizadas, permitindo adequar a contabilização às particularidades de cada tipo de operação e às opções fiscais da empresa.
Essa modalidade oferece flexibilidade de configuração, possibilitando editar a forma de contabilização conforme a necessidade da empresa.
Por exemplo, ao selecionar a EFD Contribuições, é possível definir as tabelas contábeis correspondentes e contabilizar os valores apurados em cada linha da apuração, como:
- Valores retidos na fonte;
- Total de PIS e COFINS devidos no mês.
¶ Campo de Configuração
Grupo Operação: Selecione o imposto para o qual será efetuada a configuração das tabelas contábeis e, em seguida, execute o processo.
Após selecionar o Grupo Operação, execute o processo para que o sistema gere automaticamente os campos correspondentes. Em seguida, informe as tabelas contábeis correspondentes para cada situação desejada.
Observações:
- Recomenda-se visualizar o demonstrativo de apuração do imposto para verificar as linhas correspondentes e configurar cada linha com o valor que se deseja contabilizar.
- As tabelas contábeis utilizadas na configuração da contabilização por Impostos por Operação devem conter pelo menos duas partidas contábeis (débito e crédito), utilizando a regra de lançamento
vlrContabil.
¶ Configuração em Impostos por Natureza
Este método é utilizado para contabilizar os valores de impostos por natureza (CFOP).
Nesta modalidade, os impostos são gerados diretamente a partir dos lançamentos das Notas Fiscais, detalhando os valores por documento individualmente. Diferentemente das demais formas de contabilização, que totalizam os valores, aqui cada lançamento é registrado de forma detalhada.
Exemplo:
Se a natureza 5102 for selecionada e, na opção de ICMS, for informada a tabela contábil correspondente, ao lançar notas fiscais utilizando a natureza 5102, o débito será gerado automaticamente e registrado na contabilidade conforme a tabela configurada para aquela natureza.
¶ Campos de Configuração
- Tipo do Imposto: Informe o tipo do imposto que será configurado.
- Natureza: Informe a natureza específica a ser configurada ou deixe em branco para que o sistema exiba a lista completa de naturezas disponíveis para configuração.
Para efetuar a configuração por natureza, também é possível utilizar o menu: Cadastros > Naturezas > Código Fiscal de Operação (CFOP).
Esta tela possui três abas de configuração, sendo elas:
- Apurações de Impostos e Contabilização — Nesta aba você informará as tabelas contábeis para cada imposto.
- Apurações de Impostos Retidos na Fonte e Contabilização — Nesta aba você informará as tabelas contábeis para cada imposto retido.
- Outros — Nesta aba você informará a tabela contábil para contabilizar o valor do documento.
Observação: É fundamental selecionar apenas um método para a contabilização do imposto. Caso mais de um método seja configurado, ocorrerá duplicação de lançamentos contábeis ao executar a rotina de Contabilização dos Impostos.