¶ Demonstração do Resultado do Exercício (Registro J150)
No Registro J150 deve ser informada a Demonstração do Resultado do Exercício da pessoa jurídica, a partir dos códigos de aglutinação informados no registro I052.
No sistema Questor, primeiramente faz-se necessário a indicação da Demonstração do Resultado que será utilizada para a empresa em questão, na rotina Cadastros \ Plano de Contas Padrão \ Configuração:
Observação: Após a configuração no Plano Padrão, faz-se necessário a atualização do plano de contas para as informações serem replicadas para o Plano Específico (Cadastros \ Plano de Contas Padrão \ Atualizar Empresas).
Caso seja necessário utilizar uma DRE específica para uma determinada empresa, é possível defini-la na rotina Cadastros \ Plano de Contas Específico \ Configuração, assim, a configuração realizada para esta empresa não afetará as demais que utilizam Plano Padrão.
¶ Relacionamento Demonstração do Resultado do Exercício
O relacionamento da Demonstração do Resultado do Exercício com o plano de contas da empresa, deve ser realizado na rotina Cadastros \ Demonstrações Contábeis \ Demonstrações \ Relacionar Demonstrações Contábeis - Plano Padrão/Plano Específico
Na rotina de relacionamento com o Plano Padrão, é necessário selecionar o plano utilizado pela empresa e selecionar a "Demonstração: DRE"
Para o relacionamento, é necessário executar (F9) e informar a conta DRE correspondente à conta de resultado do plano de contas utilizado.
Observação: As informações devem ser preenchidas apenas nas contas sintéticas, ou nas contas analíticas, para não ocorrer duplicidade de valores na geração do arquivo ECD, conforme print abaixo:
Ao observarmos o print, o preenchimento do relacionamento foi feito apenas nas contas sintéticas de último nível, pois as mesmas já trazem a totalização de todas as analíticas de acordo com sua classificação. Caso desejar que a DRE esteja detalhada com contas analíticas, é necessário relacionar apenas estas, para não ocorrer duplicidade na totalização da conta DRE, bem como erro no validador da ECD, conforme print abaixo:
¶ Configuração da Demonstração do Resultado do Exercício
A configuração da Demonstração do Resultado deve ser realizada na rotina Cadastros \ Demonstrações Contábeis \ Demonstrações \ Configurar Demonstrações Contábeis:
Conforme o manual de orientação do SPED Contábil, a demonstração será exibida conforme a ordem informada no campo 02 do registro J150 (NU_ORDEM), e só poderá existir uma linha de nível 1 que será o "Resultado do Exercício", os demais totalizadores devem estar no nível 2 em diante. Para que a Demonstração do Resultado do Exercício seja gerada conforme o CPC 26, a configuração deve ser realizada com o agrupador de descrições nas contas de resultado (as demonstrações padrões do Questor já possuem sua estrutura adaptada conforme legislação).
Em todas as contas da Demonstração do Resultado do Exercício, o parâmetro "Conta Subtotal ou Total" deve estar como "Sim":
As contas de resultado (com exceção da conta 020 no caso da DRE Padrão 1), precisam estar com o campo "Tipo" preenchido como "Resultado Agrupado", bem como ter o preenchimento do "Agrupador de Descrições" e da "Fórmula de Cálculo", para que a montagem dos níveis de aglutinação ocorra corretamente:
Já, a conta de Lucro (Prejuízo) Líquido do Período o deve estar preenchida com o "Tipo - Resultado Líquido", bem como ter a fórmula de cálculo preenchida:
A inclusão ou ajuste de contas, pode ser feito manualmente pelo usuário, a Demonstração do Resultado do Exercício é configurável.
Observação: Para a DRE gerar conforme as configurações efetuadas, na opção pela ECD é necessário que o campo "Gerar Nível DRE" esteja preenchido como "Detalhe".
¶ Importar DRE Big Data
O sistema Questor disponibiliza quatro DREs, com sua estrutura adequada conforme o CPC 26 e a Lei nº 6.404/76. A rotina de importação de DRE fica localizada no caminho Cadastros \ Demonstrações Contábeis \ Demonstrações \ Configurar Demonstrações Contábeis:
O ícone de importação de DRE fica localizado no canto superior da tela:
Ao clicar no ícone, ou selecioná-lo através do atalho Ctrl + G, as quatro DREs disponibilizadas poderão ser selecionadas conforme a necessidade do usuário:
Basta selecionar a DRE, e clicar no ícone de salvar (ou atalho F4). Após salvar, a mesma será disponibilizada ao final de todas as demonstrações, conforme a sequência disponível:
Para localizá-la, é necessário atualizar a página (F5), e ir até a última DRE disponível (Ctrl + PgDn).