¶ Lançamentos do Inventário
Nesta rotina, é realizado o lançamento manual do movimento de inventário, permitindo registrar as informações necessárias para geração dos livros e obrigações fiscais.
O acesso é realizado pelo caminho: Operações > Inventário > Movimento > Lançamentos do Inventário.
¶ Preenchimento
Ao clicar no ícone “Novo” representado pelo sinal de"+", a tela que se abrirá será a de cadastro do movimento, sendo necessário preencher alguns campos de forma obrigatória, sendo eles:
- Filial: Informe o estabelecimento no qual o inventário será registrado.
- Período: Selecione o período correspondente ao inventário.
- Produto: Selecione o produto previamente cadastrado.
- Motivo do Inventário: Informe o motivo do inventário, escolhendo uma das opções disponíveis:
- No final do período;
- Na mudança de forma de tributação da mercadoria (ICMS);
- Na solicitação de baixa cadastral, paralisação temporária ou outras situações;
- Na alteração de regime de pagamento – condição do contribuinte;
- Por determinação dos fiscos;
- Para controle das mercadorias sujeitas ao regime de Substituição Tributária – restituição, ressarcimento ou complementação.
Após preencher os campos necessários para o cadastro do movimento, é possível informar ao sistema os dados referentes ao Inventário, preenchendo os campos disponíveis na seção Dados do Inventário.
- Quantidade: Informe a quantidade do item em estoque.
- Custo Unitário: Informe o valor do custo unitário do produto.
- Custo Total: Informe o valor total (quantidade × custo unitário).
- Valor IR: Informe o valor do item para fins de Imposto de Renda, quando aplicável.
- Alíquota ICMS: Informe a alíquota correspondente.
- Valor de ICMS: Informe o valor do ICMS do item.
- Valor de PIS: Informe o valor do PIS, quando houver.
- Valor de COFINS: Informe o valor da COFINS, quando aplicável.
- Observação: Utilize este campo para registrar informações complementares sobre o produto.
Caso, na configuração da empresa, esteja marcada a opção “Detalhar ICMS a Recuperar por Item”, e o motivo do inventário seja: “Controle das mercadorias sujeitas ao regime de Substituição Tributária – restituição, ressarcimento ou complementação”, o sistema habilitará automaticamente a aba Informação Complementar de ST.
Essas informações são fundamentais para garantir a correta apuração e registro das operações envolvendo Substituição Tributária.
Nessa aba, deverão ser preenchidos os seguintes campos:
- Valor Médio Unit. ICMS: Informe o valor médio unitário do ICMS.
- Valor Médio Unit. BC ICMS ST: Informe o valor médio unitário para a base de ICMS ST.
- Valor Médio Unit. ICMS ST: Informe o valor médio unitário do ICMS ST.
- Valor Médio Unit. FCP: Informe o valor médio unitário para o FCP.
Neste menu, também se faz necessário o preenchimento do Lançamento do Inventário - Propriedade, onde serão informados os seguintes campos:
- Sequência: Campo preenchido automaticamente pelo sistema, indicando a ordem numérica dos itens no inventário.
- Indicador Propr.: Informe o tipo de propriedade do inventário. Selecione uma das opções:
- Estoque Próprio;
- Estoque Próprio em poder de Terceiros;
- Estoque de Terceiros em poder do Contribuinte.
- Participante: Informe o código do participante (pessoa ou empresa) relacionado ao item do inventário.
- Conta Contábil: Informe o código da conta contábil correspondente, conforme o plano de contas da empresa.
- Quantidade: Informe a quantidade total do produto em estoque.
- Custo Unitário: Informe o valor unitário de custo do produto.
- Valor IR: Informe o valor do item para fins de apuração do Imposto de Renda.
⚠️ Atenção!
Para que as informações do Inventário sejam geradas corretamente no arquivo do SPED Fiscal, é indispensável o preenchimento da aba Propriedade. Sem essa informação, o registro não será considerado na geração do arquivo.