¶ Como resolver diferenças na Conferência da DIRF relacionadas a eventos de Férias?
A Conferência DIRF eSocial/EFD-Reinf pode apresentar divergências quando os eventos de férias estão configurados incorretamente nos campos de incidência tributária e natureza da rubrica. A partir da versão 26.4.0.0 do sistema, esses campos passaram a ser utilizados efetivamente no cálculo do IRRF do recibo de férias, na geração do S-1010, do S-1200 e do S-2299. Este manual orienta a correção dessas divergências de forma sequencial.
📌 Orientação importante!
Para saber como utilizar a nova estrutura de incidências para férias, acesse o material relacionado:
Nova configuração de incidências para Férias
¶ Pré-requisitos
Os ajustes descritos neste manual aplicam-se a ambientes a partir da versão 26.4.0.0 do sistema.
¶ 1º Passo — Conferir os eventos de férias
O primeiro passo é revisar os eventos de férias cadastrados no sistema para identificar configurações incorretas.
Caminho da rotina: Operações > Folha de Pagamento > Configurações > Cadastros > Eventos.
Clique em Consultar para listar os eventos cadastrados e localize as colunas Incid. IRRF Férias e Natureza Férias. Revise os eventos relacionados aos seguintes tipos:
- Férias.
- 1/3 constitucional.
- Abono pecuniário.
- Diferenças de férias.
- Rendimentos isentos pagos em férias.
- Previdência complementar.
- Pensão alimentícia sobre férias.
¶ 2º Passo — Validar a incidência dos eventos
Com os eventos localizados, valide as configurações de incidência tributária conforme descrito abaixo.
¶ Incidência Tributária para IRRF Folha/Rescisão
Os eventos de férias e abono pecuniário devem permanecer com a incidência 09 — Verba transitada. Este campo permanece desabilitado para alteração.
¶ Incidência Tributária para IRRF Férias
A tributação correta das férias deve ser configurada exclusivamente neste campo. As incidências mais utilizadas são:
- 13 — Férias: Utilizado para eventos tributáveis.
- 43 — PSO Férias: Utilizado para deduções de previdência oficial.
- 48 — Previdência Complementar: Utilizado para deduções de previdência complementar.
- 53 — Pensão Alimentícia: Utilizado para deduções de pensão alimentícia.
- 75 — Abono Pecuniário: Utilizado para valores de abono.
- 79 — Outras Isenções: Utilizado para rendimentos isentos.
- 09 — Verba transitada: Utilizado para eventos sem incidência tributária.
⚠️ Atenção!
A incidência configurada neste campo é a informação utilizada na geração do S-1010 específico de férias e no cálculo do IRRF do recibo.
¶ 3º Passo — Conferir a Natureza da Rubrica Férias
Verifique se o campo Código Natureza da Rubrica Férias está preenchido corretamente conforme a classificação esperada no layout do eSocial.
⚠️ Atenção!
Naturezas incorretas também podem causar divergências na conferência da DIRF.
Realize validação criteriosa principalmente nos seguintes tipos de eventos:
- Eventos de Previdência Complementar.
- Eventos de Abono Pecuniário.
- Eventos de Rendimentos Isentos de IRRF.
- Eventos relacionados à multa sobre abono pecuniário.
- Eventos de pensão alimentícia sobre férias.
¶ 4º Passo — Atualizar as informações no eSocial
Após concluir os ajustes nos eventos, atualize as informações transmitidas ao eSocial executando as ações abaixo na sequência indicada:
- Gere novamente o S-1010.
- Reabra a competência correspondente.
- Recalcule o recibo de férias.
- Recalcule a folha mensal, se necessário.
- Retifique os eventos periódicos.
- Retifique o S-1210 do trabalhador.
⚠️ Atenção!
Caso os eventos estejam configurados corretamente no sistema, mas a conferência continue apresentando incidências incorretas no portal do eSocial, será necessário retransmitir as informações para atualização dos dados no ambiente do eSocial.
¶ 5º Passo — Executar o utilitário de integração do IRRF
Para competências antigas, como períodos de 2025 ou anteriores à implementação da nova estrutura de férias, pode não ser necessário recalcular o recibo de férias ou a folha mensal. Quando o valor do IRRF descontado do trabalhador estiver correto e houver apenas alteração na configuração da incidência tributária, é possível realizar somente o reprocessamento das informações através do utilitário de integração do IRRF.
Caminho da rotina: Operações > Folha de Pagamento > Outros > Utilitário > Integrar Dados Cálculo IRRF.
Este procedimento é indicado quando:
- O cálculo original do IRRF estava correto.
- Não existe necessidade de alterar valores de folha ou recibo.
- Apenas a configuração da incidência tributária dos eventos foi ajustada posteriormente.
- A divergência ocorre somente na Conferência DIRF/eSocial.
⚠️ Atenção!
Caso existam diferenças reais no cálculo do IRRF ou nos valores do recibo de férias, será necessário recalcular o recibo, a folha mensal e retransmitir os eventos ao eSocial.
¶ 6º Passo — Gerar novamente o Demonstrativo Conferência DIRF
Com todos os ajustes e retransmissões concluídos, gere o demonstrativo novamente para verificar se as divergências foram corrigidas.
Caminho da rotina: Obrigações > eSocial > Área de Trabalho eSocial > Demonstrativos > Conferência DIRF eSocial/EFD-Reinf.
Ao gerar o demonstrativo, informe o parâmetro Reprocessar as Tabelas dos Retornos do eSocial como Sim. Isso fará com que o sistema atualize as informações utilizadas na conferência.
⚠️ Atenção!
Essa inconsistência também pode ocorrer em outros eventos com configuração incorreta de incidência tributária para IRRF férias. Nesses casos, realize o ajuste do evento e repita o processo de atualização e retransmissão das informações ao eSocial.