¶ Consultar o Espelho da Apuração Assistida
A rotina Espelho da Apuração Assistida apresenta os totalizadores de tributos apurados na Apuração Assistida, bem como o detalhamento de cada totalizador gerado. Esta rotina deve ser utilizada após a conclusão da integração dos dados.
Ao abrir a rotina, informe os seguintes parâmetros:
- Empresa: Empresa para visualização da apuração.
- Filial: Filial para visualização da apuração — parâmetro opcional.
- Período: Mês e ano de referência para visualização.
⚠️Orientação importante!
A Apuração Assistida é disponibilizada de forma consolidada por raiz de CNPJ. O parâmetro de Filial deve ser utilizado apenas para fins de análise e conferência.
Clique em Executar. O sistema apresentará os valores totalizados nas seguintes categorias:
- Débitos: Valores de débitos a pagar de CBS, sinalizados em vermelho.
- Créditos: Valores de créditos utilizados para extinção de débitos de CBS, sinalizados em verde.
- Pagamentos: Valores de pagamentos utilizados para extinção de débitos de CBS, sinalizados em azul.
- Saldo Final: Resultado do período, calculado como Débitos − Créditos − Pagamentos. Exibido em vermelho para saldo devedor e em verde para saldo credor.
⚠️ Atenção!
A API do SERPRO disponibiliza atualmente apenas os débitos de CBS apurados em cada período e suas respectivas extinções, quando existentes. O Saldo Final será apresentado como devedor até que sejam registradas as extinções na Apuração Assistida.
Abaixo dos totalizadores, o sistema exibe a data da última sincronização efetuada para o período informado e a fonte dos dados utilizados nas totalizações. Os valores são detalhados nas seguintes abas:
¶ Aba Resultado
Nessa aba são exibidos o Resumo Consolidado, com os valores de Débitos Apurados, Créditos Recuperados, Pagamentos Realizados e Saldo Atualizado, e o Detalhamento por Tributo, com os valores de Débitos, Créditos, Pagamentos e Saldo separados por CBS, IBS Municipal e IBS Estadual.
⚠️ Atenção!
Devido à disponibilização dos dados via API apenas de CBS, os valores apresentados nessa aba serão exclusivamente relacionados a esse tributo.
¶ Aba Débitos
Nessa aba são exibidos os detalhes de todos os débitos utilizados nas totalizações, com as seguintes colunas:
- Modelo: Modelo do documento fiscal.
- Número: Número do documento fiscal.
- Chave: Chave de acesso do documento fiscal.
- Emissão: Data de emissão do documento fiscal.
- Autorização: Data de autorização do documento fiscal — exibida apenas quando retornada pela API.
- Registro: Data de registro do documento fiscal na apuração.
- Emitente: Documento de identificação do emissor.
- Adquirente: Documento de identificação do adquirente.
- Valor CBS Total: Valor total de CBS constante no documento fiscal.
- Valor CBS Extinto: Valor total de CBS já extinto na apuração.
- Valor CBS Não Extinto: Valor total de CBS pendente de extinção na apuração.
- Situação: Situação do débito de CBS, podendo ser Não Extinto, Extinto Parcial ou Extinto Total.
Ao clicar sobre um registro de débito, o sistema exibe o detalhamento das extinções vinculadas a ele, listando todos os créditos e pagamentos utilizados para extinguir o valor do débito da CBS.
¶ Aba Créditos
Nessa aba são exibidos os detalhes de todos os créditos utilizados nas totalizações, com as seguintes colunas:
- Tipo de Crédito: Tipo do crédito utilizado na apuração, sendo Créditos CBS e/ou Créditos PIS e COFINS.
- Classificação do Crédito: Classificação do crédito utilizado, sendo Básico e/ou Presumido.
- Modelo: Modelo do documento fiscal.
- Número: Número do documento fiscal.
- Chave: Chave de acesso do documento fiscal.
- Utilização: Data da utilização do crédito.
- Valor CBS Utilizado: Valor total de CBS utilizado na compensação.
- Origem PIS/COFINS: Origem do crédito de PIS e COFINS.
⚠️ Atenção!
São listados apenas os créditos vinculados às extinções dos débitos disponibilizados nos arquivos da API do SERPRO.
¶ Aba Pagamentos
Nessa aba são exibidos os detalhes de todos os pagamentos utilizados nas totalizações, com as seguintes colunas:
- Tipo de Crédito: Tipo do crédito utilizado na apuração, sendo Pagamento CBS.
- DARF: Código do DARF.
- Arrecadação: Data de pagamento do débito.
- Utilização: Data da utilização do pagamento.
- Valor CBS Utilizado: Valor total de CBS pago.
- Tipo Pagamento: Tipo de pagamento do débito, podendo ser Pagamento Pelo Contribuinte, Recolhimento pelo Adquirente, Pagamento pelo Responsável ou Split Payment.
⚠️ Atenção!
São listados apenas os pagamentos vinculados às extinções dos débitos disponibilizados nos arquivos da API do SERPRO.
¶ Aba Em Processamento
Nessa aba são exibidos os débitos ainda não processados e, por isso, não considerados nos totalizadores, com as seguintes colunas:
- Modelo: Modelo do documento fiscal.
- Número: Número do documento fiscal.
- Chave: Chave de acesso do documento fiscal.
- Emissão: Data de emissão do documento fiscal.
- Autorização: Data de autorização do documento fiscal — exibida apenas quando retornada pela API.
- Registro: Data de registro do documento fiscal na apuração.
- Emitente: Documento de identificação do emissor.
- Adquirente: Documento de identificação do adquirente.
- Valor CBS Total: Valor total de CBS constante no documento fiscal.
- Valor CBS Extinto: Valor total de CBS já extinto na apuração.
- Valor CBS Não Extinto: Valor total de CBS pendente de extinção na apuração.
- Situação: Situação do débito de CBS, sendo apenas Aguardando Processamento.
