¶ Como Cadastrar os Valores de Eliminação?
Através da rotina: Operações > Contabilidade > Grupo de Empresas Holding > Área de Trablalho Grupo de Empresas - Holding > Informações Demonstrações Consolidadas > Valores de Eliminação, você deve informar os valores de eliminação que serão gerados nos registros K310 e K315 do arquivo da ECD.
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Sequência: Será gerada automaticamente pelo sistema.
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Competência: Informe a competência do lançamento, usamos este campo quando você necessitar gerar o arquivo em períodos distintos. No caso de gerar o arquivo anual informe apenas a competência do mês 12.
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Grupo Empresarial: Informe o grupo empresarial para o sistema conseguir identificar o saldo para geração no arquivo da ECD.
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Empresa: Informe a empresa que irá conter do valor de eliminação.
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Conta: Informe a conta da empresa que irá conter o valor de eliminação.
No Grid informar:
- Empresa Contraparte: Selecione a empresa do grupo que contém a conta com o saldo a ser eliminado.
- Conta Contraparte: Informe a conta contábil que contém o saldo a ser eliminado.
- Valor Eliminado: Ao informar a conta contábil o sistema sugere automaticamente o saldo da conta neste campo, será apenas preciso salvar. Nos casos em que a empresa não controlar o total de suas controladas, poderá alterar de maneira manual este valor.
¶ Processamento e Geração da ECD
Na geração do Sped, os registros K310 e K315 serão gerados automaticamente para cada lançamento realizado.
O sistema considera ambos os lados do lançamento eliminados (empresa e contraparte).
Para que as eliminações gerem corretamente, seguir as orientações:
- As contas do plano consolidado devem estar criadas e relacionadas no plano específico da empresa controladora.
- Uma conta do plano consolidado pode ser relacionada a mais de uma conta do plano específico desde que os indicativos de natureza sejam iguais.
- Caso alguma dessas condições não seja atendida, o sistema exibirá uma mensagem orientativa no momento da geração do Sped.
¶ Exemplo de lançamento de empresa que detém apenas uma porcentagem de sua controlada:
A empresa controladora detém o valor do investimento sobre suas controladas. Quando não possui controle total, deverá informar na eliminação apenas o valor do capital correspondente ao seu investimento.
- Valor Eliminado (rotina de Valores de Eliminação)
Elimina o capital social da controlada com o investimento da controladora.
Após a eliminação, deverá realizar um ajuste caso deseje visualizar o capital que não pertence a controladora separadamente, através da rotina de Lançamento de ajuste. Esse valor deverá ser alocado na conta criada para o consolidado. Para que o ajuste fique correto, deve ser removido o valor do capital social (onde neste exemplo está o total do capital) e o mesmo deve ser alocado na conta criada, como exemplo abaixo:
- C - Capital Não Participantes
- D - Capital social
- Informar o Valor devido e o histórico
¶ Exemplo de como irá ficar as demonstrações contábeis:
