¶ Provisão 13º Salário
Provisão é uma forma de preparar, fazer previsão, do que a empresa tem que pagar com férias e 13° salário.
Além de servir para se ter uma previsão de pagamento ela é obrigatória para empresas optantes pelo Lucro Presumido e Lucro Real, onde os valores de provisão servem para diminuir a base de Contribuição para IRPJ e CSLL.
OBS: Empresas optantes pelo simples nacional não tem cálculo de provisões.
¶ Cálculo de Provisão de 13º Salário
Acessar o Menu Área de Trabalho/Provisões - Cálculo/Provisão 13º Salário:
IMPORTANTE: Se for realizar cálculo de provisões de meses anterior com provisão posterior calculada, deve-se selecionar o período integral até o último cálculo, devido que pode haver diferenças e vai apresentar erro no momento em que for fechar as provisões no contábil.
Para verificar o cálculo acessar a rotina Área de Trabalho/Provisões - Consulta/Provisão 13º Salário:
Contrato do Empregado: Irá aparecer o contrato a que se refere a provisão
Competência: É o mês/ano a que se refere o cálculo da provisão
Salario Base: Valor do salário mensal do colaborador.
Adicional: Quando o colaborador possui algum adicional (insalubridade/Periculosidade/Anuidades/ Quebra de caixa)
Média Hora Extra: se o colaborador possui horas extras, vai ter o valor de médias das horas feitas até o momento, ou de acordo com a configuração feita no sindicato para cálculo de médias.
Média valor variável: se o colaborador possui eventos variáveis, vai ter o valor de médias dos eventos variáveis calculados até o momento, ou de acordo com a configuração feita no sindicato para cálculo de médias.
Saldo Anterior: considerará o saldo que já foi efetuado o cálculo em outras competências;
Ajuste: Ocorre quando há alguma alteração de salário ou quando o início do cálculo de provisões foi feita após o início do período aquisitivo, que precisa ser ajustado os períodos anteriores. Este valor soma ao total, ou pode diminuir caso alguma verba não for mais somar a base de cálculo de 13°.
Mês: Valor do cálculo de provisão de 13° do mês.
Pago: Valor pago pelo cálculo de 13° integral ou rescisão no mês. (OBS: o valor do pagamento só aparece no mês que foi pago as verbas). Nos outros meses fica o valor do saldo caso tenha ou não irá mais gerar provisão para este período.
Indenização: Valor referente a cálculo de 13° Indenizado
Adiantamento: Valor pago em período de 13° Adiantamento
Diferença Pgto: Quando houve diferença entre o valor quitado e a provisão, este valor pode ser positivo para valores pagos a maior ou negativo para valores pagos a menor da provisão.
Saldo: Valor total da provisão, já considerando a provisão do mês.
¶ Conferência
Para conferências além de conferir direto na tela de cálculo (passo anterior) há os relatórios para conferência, em Área de Trabalho/Provisões - Relatórios/ Provisões/ Provisão 13º Salário:
¶ Contabilização de Provisões de 13° Salário
1° Acessar as configurações da empresa em Configurações/ Empresa e verificar no campo “Contabilização” está como contabiliza provisões:
As tabelas contábeis de provisão de 13° são as contas a partir da 1600 até a 1620.
As tabelas contábeis de provisão são todas de partida dobrada, ou seja, todas elas possuem lançamento no débito e crédito para fechar a contabilização, e normalmente são lançamento débito no local e crédito no Total.
Para conferir, acessar Cadastros/ Contábeis/ Tabela Contábil:
