¶ Como realizar a provisão de 13º salário? - Gestão Contábil
Provisão é uma forma de preparar a previsão do que a empresa terá que pagar com férias e 13º salário.
Além de servir para prever pagamentos, ela é obrigatória para empresas optantes pelo Lucro Presumido e Lucro Real, pois os valores de provisão servem para diminuir a base de Contribuição para IRPJ e CSLL.
⚠️ Atenção! Empresas optantes pelo Simples Nacional não têm cálculo de provisões.
¶ Cálculo de Provisão de 13º Salário
Para realizar o cálculo da provisão de 13º salário, acesse a rotina de cálculo no menu do sistema.
Caminho da rotina: Área de Trabalho > Provisões - Cálculo > Provisão 13º Salário.
⚠️ Importante! Se for realizar cálculo de provisões de meses anteriores com provisão posterior já calculada, selecione o período integral até o último cálculo. Isso evita diferenças e erro no momento de fechar as provisões no contábil.
Para verificar o cálculo, acesse a rotina de consulta no sistema.
Caminho da rotina: Área de Trabalho > Provisões - Consulta > Provisão 13º Salário.
- "Contrato do Empregado": Informa o contrato ao qual a provisão se refere.
- "Competência": Informa o mês e ano a que se refere o cálculo da provisão.
- "Salario Base": Informa o valor do salário mensal do colaborador.
- "Adicional": Informa os adicionais do colaborador, como insalubridade, periculosidade, anuidades ou quebra de caixa.
- "Média Hora Extra": Informa o valor médio das horas extras calculadas até o momento ou conforme a configuração do sindicato para cálculo de médias.
- "Média valor variável": Informa o valor médio dos eventos variáveis calculados até o momento ou conforme a configuração do sindicato para cálculo de médias.
- "Saldo Anterior": Considera o saldo que já teve cálculo em outras competências.
- "Ajuste": Ocorre quando há alteração de salário ou quando o início do cálculo de provisões foi feito após o início do período aquisitivo, exigindo ajuste dos períodos anteriores. Esse valor soma ao total ou pode diminuir, caso alguma verba deixe de compor a base de cálculo do 13º salário.
- "Mês": Informa o valor do cálculo de provisão de 13º salário do mês.
- "Pago": Informa o valor pago no cálculo de 13º integral ou rescisão no mês. O valor do pagamento só aparece no mês em que as verbas foram pagas. Nos demais meses, fica o valor do saldo, caso não haja mais provisão para esse período.
- "Indenização": Informa o valor referente ao cálculo de 13º indenizado.
- "Adiantamento": Informa o valor pago no período de 13º adiantamento.
- "Diferença Pgto": Informa a diferença entre o valor quitado e a provisão. Esse valor pode ser positivo, quando o pagamento foi maior, ou negativo, quando o pagamento foi menor que a provisão.
- "Saldo": Informa o valor total da provisão, já considerando a provisão do mês.
¶ Conferência
Para conferências, além de conferir diretamente na tela de cálculo, também há relatórios específicos para validação.
Caminho da rotina: Área de Trabalho > Provisões - Relatórios > Provisões > Provisão 13º Salário.
¶ Contabilização de Provisões de 13° Salário
Para configurar a contabilização da provisão de 13º salário, acesse as configurações da empresa e verifique o campo de contabilização.
- Acesse Configurações > Empresa e verifique se o campo "Contabilização" está configurado para contabilizar provisões.
As tabelas contábeis de provisão de 13º salário são as contas de 1600 até 1620.
As tabelas contábeis de provisão são de partida dobrada, ou seja, possuem lançamento de débito e crédito para fechar a contabilização. Normalmente, o lançamento é débito no local e crédito no total.
Para conferir, acesse Cadastros > Contábeis > Tabela Contábil.
