¶ Consultar o Espelho da Apuração Assistida
A rotina Espelho da Apuração Assistida apresenta os totalizadores de tributos apurados na Apuração Assistida, bem como o detalhamento de cada totalizador gerado. Esta rotina deve ser utilizada após a conclusão da integração dos dados.
Ao abrir a rotina, informe os seguintes parâmetros:
- Empresa: Empresa para visualização da apuração.
- Filial: Filial para visualização da apuração — parâmetro opcional.
- Período: Mês e ano de referência para visualização.
⚠️Orientação importante!
A Apuração Assistida é disponibilizada de forma consolidada por raiz de CNPJ. O parâmetro de Filial deve ser utilizado apenas para fins de análise e conferência.
Clique em Executar. O sistema apresentará os valores totalizados nas seguintes categorias:
- Débitos: Valores de débitos a pagar de CBS, sinalizados em vermelho.
- Créditos: Valores de créditos utilizados para extinção de débitos de CBS, sinalizados em verde.
- Pagamentos: Valores de pagamentos utilizados para extinção de débitos de CBS, sinalizados em azul.
- Saldo Final: Resultado do período, calculado como Débitos − Créditos − Pagamentos. Exibido em vermelho para saldo devedor e em verde para saldo credor.
⚠️ Atenção!
A API do SERPRO disponibiliza atualmente apenas os débitos de CBS apurados em cada período e suas respectivas extinções, quando existentes. O Saldo Final será apresentado como devedor até que sejam registradas as extinções na Apuração Assistida.
Abaixo dos totalizadores, o sistema exibe a data da última sincronização efetuada para o período informado e a fonte dos dados utilizados nas totalizações. Os valores são detalhados nas seguintes abas:
Aba Resultado
Nessa aba são exibidos o Resumo Consolidado, com os valores de Débitos Apurados, Créditos Recuperados, Pagamentos Realizados e Saldo Atualizado, e o Detalhamento por Tributo, com os valores de Débitos, Créditos, Pagamentos e Saldo separados por CBS, IBS Municipal e IBS Estadual.
⚠️ Atenção!
Devido à disponibilização dos dados via API apenas de CBS, os valores apresentados nessa aba serão exclusivamente relacionados a esse tributo.
Aba Débitos
Nessa aba são exibidos os detalhes de todos os débitos utilizados nas totalizações, com as seguintes colunas:
- Modelo: Modelo do documento fiscal.
- Número: Número do documento fiscal.
- Chave: Chave de acesso do documento fiscal.
- Emissão: Data de emissão do documento fiscal.
- Autorização: Data de autorização do documento fiscal — exibida apenas quando retornada pela API.
- Registro: Data de registro do documento fiscal na apuração.
- Emitente: Documento de identificação do emissor.
- Adquirente: Documento de identificação do adquirente.
- Valor CBS Total: Valor total de CBS constante no documento fiscal.
- Valor CBS Extinto: Valor total de CBS já extinto na apuração.
- Valor CBS Não Extinto: Valor total de CBS pendente de extinção na apuração.
- Situação: Situação do débito de CBS, podendo ser Não Extinto, Extinto Parcial ou Extinto Total.
Ao clicar no ícone 
na linha do débito, o sistema exibe o detalhamento das extinções vinculadas a ele, listando todos os créditos e pagamentos utilizados para extinguir o valor do débito da CBS.
Aba Créditos
Nessa aba são exibidos os detalhes de todos os créditos utilizados nas totalizações, com as seguintes colunas:
- Tipo de Crédito: Tipo do crédito utilizado na apuração, sendo Créditos CBS e/ou Créditos PIS e COFINS.
- Classificação do Crédito: Classificação do crédito utilizado, sendo Básico e/ou Presumido.
- Modelo: Modelo do documento fiscal.
- Número: Número do documento fiscal.
- Chave: Chave de acesso do documento fiscal.
- Utilização: Data da utilização do crédito.
- Valor CBS Utilizado: Valor total de CBS utilizado na compensação.
- Origem PIS/COFINS: Origem do crédito de PIS e COFINS.
⚠️ Atenção!
São listados apenas os créditos vinculados às extinções dos débitos disponibilizados nos arquivos da API do SERPRO.
Aba Pagamentos
Nessa aba são exibidos os detalhes de todos os pagamentos utilizados nas totalizações, com as seguintes colunas:
- Tipo de Crédito: Tipo do crédito utilizado na apuração, sendo Pagamento CBS.
- DARF: Código do DARF.
- Arrecadação: Data de pagamento do débito.
- Utilização: Data da utilização do pagamento.
- Valor CBS Utilizado: Valor total de CBS pago.
- Tipo Pagamento: Tipo de pagamento do débito, podendo ser Pagamento Pelo Contribuinte, Recolhimento pelo Adquirente, Pagamento pelo Responsável ou Split Payment.
⚠️ Atenção!
São listados apenas os pagamentos vinculados às extinções dos débitos disponibilizados nos arquivos da API do SERPRO.
Aba Em Processamento
Nessa aba são exibidos os débitos ainda não processados e, por isso, não considerados nos totalizadores, com as seguintes colunas:
- Modelo: Modelo do documento fiscal.
- Número: Número do documento fiscal.
- Chave: Chave de acesso do documento fiscal.
- Emissão: Data de emissão do documento fiscal.
- Autorização: Data de autorização do documento fiscal — exibida apenas quando retornada pela API.
- Registro: Data de registro do documento fiscal na apuração.
- Emitente: Documento de identificação do emissor.
- Adquirente: Documento de identificação do adquirente.
- Valor CBS Total: Valor total de CBS constante no documento fiscal.
- Valor CBS Extinto: Valor total de CBS já extinto na apuração.
- Valor CBS Não Extinto: Valor total de CBS pendente de extinção na apuração.
- Situação: Situação do débito de CBS, sendo apenas Aguardando Processamento.
