¶ Área de Trabalho Reforma Tributária - Menu Simulador
O menu Simulador é o ambiente destinado à análise e comparação dos efeitos tributários da Reforma Tributária sobre as operações fiscais da empresa.
Por meio dessa rotina, é possível reprocessar notas fiscais já registradas no sistema (entradas e saídas), aplicando as regras de IBS, CBS e Imposto Seletivo cadastradas nos módulos de Configurações e Cadastros.
Isso permite avaliar o impacto real dos novos tributos sobre o faturamento e as compras da empresa.
¶ Simular Operação
A opção Simular Operação tem como principal finalidade permitir que o usuário realize uma prévia da tributação de uma operação específica de forma manual, sem depender de documentos já escriturados ou da necessidade de acessar ferramentas externas, como o Portal Nacional.
Ela permite que o usuário simule cenários tributários da Reforma Tributária (IBS, CBS e Imposto Seletivo) antes mesmo da emissão ou escrituração de uma operação, utilizando apenas os dados informados manualmente.
¶ Parâmetros da Simulação
A tela de simulação possui os seguintes parâmetros de configuração:
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Data do Fato Gerador: Data em que se deseja efetuar a simulação.
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Local de Operação: Município e estado utilizados para simulação da alíquota de IBS.
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Tipo de Operação: Defina se a operação corresponde a Bem ou Serviço.
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NCM ou NBS: Código da classificação fiscal, conforme o Tipo de Operação selecionado.
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Valor da Base de Cálculo: Valor base utilizado para simulação dos tributos.
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Quantidade: Quantidade informada para simulação dos tributos, utilizada principalmente em operações sujeitas ao Imposto Seletivo.
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Unidade de Medida: Unidade de medida da operação, utilizada principalmente para incidência do Imposto Seletivo.
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CST e Classificação Tributária de IBS/CBS: O sistema carregará automaticamente os códigos padrões conforme o mapeamento da empresa, permitindo sua alteração quando necessário.
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CST e Classificação Tributária de Imposto Seletivo: O sistema carregará automaticamente o padrão 000/000001 quando a NCM estiver configurada com incidência de IS, permitindo também a alteração dos códigos.
¶ Execução da Simulação
Ao executar a simulação, o sistema envia automaticamente as informações para a API da Calculadora da Reforma Tributária, que retornará os valores calculados para os tributos IBS, CBS e Imposto Seletivo.
Os resultados serão apresentados em grid, contendo as seguintes informações:
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Tributo: Tipo de tributo calculado.
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CST: Código CST utilizado no cálculo.
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Class. Trib.: Código de Classificação Tributária aplicado.
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Alíquota: Percentual da alíquota utilizada.
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Red. Alíq.: Percentual de redução da alíquota, quando aplicável.
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Alíq. Efet.: Alíquota efetiva após aplicação de redução, quando houver.
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Valor Tributo: Valor total do tributo calculado.
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Memória de Cálculo: Detalhamento completo do cálculo retornado pela API.
¶ Simular Período
A rotina Simular Período executa o cálculo dos tributos sobre as operações existentes em um período base, possibilitando comparar os resultados com o regime atual (PIS, COFINS, ICMS e ISS).
O processo considera dados reais de movimentações fiscais, utilizando os parâmetros definidos pelo usuário para delimitar o escopo da simulação.
¶ Parâmetros da Simulação
A tela de simulação possui os seguintes parâmetros de configuração:
- Filial: Define qual filial ou empresa terá as operações analisadas. As regras e configurações IBS/CBS consideradas serão aquelas vinculadas à filial selecionada.
- Período Base: Determina o intervalo de movimentação fiscal real que servirá como base de análise.
Exemplo: janeiro/2025 (período de apuração real do PIS/COFINS/ICMS/ISS). - Ano para a Simulação: Período futuro em que se deseja projetar a aplicação dos novos tributos (IBS/CBS/IS), sendo disponível os anos de 2026 à 2033.
- Exemplo: Simular operações de janeiro/2025 considerando regras válidas em janeiro/2026.
Observação: Ao simular anos diferentes, o sistema apresentará, nos comparativos, a informação dos novos tributos de cada ano simulado.
- Tipo Envio: Define se todo o movimento do período será enviado para Simulação ou se será gerada a simulação de somente os movimentos ainda não enviados para o Período Base informado.
- Deduções da Base de Cálculo: Permite refinar a base de cálculo dos novos tributos (IBS/CBS/IS) considerando deduções opcionais:
- Valor ICMS;
- Valor IPI;
- Valor ISS;
- Valor PIS;
- Valor COFINS.
- Acréscimo da Base de Cálculo: Defina os valores que serão acrescentados ao valor da base de calculo.
- Frete: permite acrescentar o valor do frete ao total da base de cálculo dos novos tributos, aplicável quando o custo do transporte integra o preço de venda ou é repassado ao cliente.
¶ Execução da Simulação
Após preencher os parâmetros desejados (filial, período, filtros e ajustes da base), clique em Executar.
O sistema irá:
- Processar as notas fiscais dentro do período selecionado;
- Aplicar automaticamente as regras IBS/CBS/IS configuradas no menu de Configurações;
- Apresentar o resultado consolidado e por item, que pode ser acessado no submenu Consulta Grade Tributaria Simulada.
¶ Consulta Grade Tributaria Simulada
Após a execução, o submenu Consulta Grade Tributaria Simulada exibe os resultados consolidados e detalhados.
¶ Parâmetros da consulta
- Empresa/Filial: Identificação da empresa simulada;
- Período Base: Período do movimento utilizado de base para a simulação;
- Ano Simulado: Período futuro, utilizado na simulação;
- Movimento: Tipo do movimento simulado. Entradas, Saídas ou Ambos;
- Cliente/Fornecedor: Filtro opcional para selecionar clientes/fornecedores;
- Código Produto: Filtro opcional para selecionar produtos;
- Código NCM: Filtro opcional para selecionar código de NCM;
- Código NBS: Filtro opcional para selecionar código de NBS;
- Modelo Documento Fiscal: Filtro opcional para selecionar modelo de documento;
- Natureza: Filtro opcional para selecionar natureza.
- Considerar Crédito de Fornecedores do Simples Nacional: Define se os créditos de IBS e CBS provenientes de fornecedores enquadrados no Simples Nacional serão considerados na consulta.
- Marcado: Todos os créditos gerados são considerados normalmente.
- Desmarcado: Os valores de créditos vinculados a fornecedores do Simples Nacional são desconsiderados (zerados), permitindo uma análise comparativa sem a influência desse regime.
¶ Comparativo de Tributos
Após a execução da simulação, o usuário poderá acessar o submenu Comparativo de Tributos. Nesta rotina, são exibidos os resultados consolidados da apuração simulada, permitindo a visualização comparativa dos valores de IBS e CBS.
Ao acessar a rotina, o sistema disponibiliza os seguintes parâmetros de filtragem e controle:
- Empresa/Filial: Identifica a empresa e a filial cujos dados simulados serão apresentados no comparativo.
- Período Base: Corresponde ao período de movimento utilizado na geração da simulação.
- Ano Simulado: Indica o ano informado no processamento da simulação. Disponível para multiseleção os anos de 2026 à 2033;
- Movimento: Define o tipo de movimento fiscal a ser analisado. Opções disponíveis: Entradas, Saídas ou Ambos.
- Pessoa: Permite filtrar o demonstrativo por um cliente ou fornecedor específico. Parâmetro opcional.
- Produto: Permite filtrar o demonstrativo por um produto específico. Parâmetro opcional.
- Natureza: Permite filtrar por uma natureza de operação/CFOP específica. Parâmetro opcional.
- Considerar Créditos de Fornecedores do Simples Nacional: Define se os créditos de IBS e CBS provenientes de fornecedores enquadrados no Simples Nacional serão considerados no demonstrativo.
- Marcado: Todos os créditos gerados são considerados normalmente.
- Desmarcado: Os valores de créditos vinculados a fornecedores do Simples Nacional são desconsiderados (zerados), permitindo uma análise comparativa sem a influência desse regime.
Após a execução, o comparativo apresentará os valores totais de Tributos Federais e Tributos Estaduais/Municipais no cenário atual do movimento base, bem como os valores totais que seriam apurados com a Reforma Tributária nos anos simulados, conforme anos selecionados no parâmetro.
Os valores são apresentados de forma consolidada e agrupados nos seguintes demonstrativos:
- Débitos: Correspondem aos movimentos de saída.
- Créditos: Correspondem aos movimentos de entrada.
- Resultado: Representa a diferença entre os valores de saídas e entradas.
⚠️ Importante!
Na coluna Resultado, quando forem exibidos valores negativos, isso indica que houve mais créditos do que débitos para o respectivo tributo na simulação, resultando em um saldo credor.
No agrupamento Tributação Ano Base, são demonstrados os valores apurados com base no detalhamento dos itens dos lançamentos fiscais, considerando os tributos PIS, COFINS, ICMS e ISS.
No agrupamento Tributação com a Reforma Tributária, são demonstrados os valores simulados dos lançamentos fiscais, considerando CBS, Imposto Seletivo, IBS UF e IBS Mun, bem como os valores de ICMS e ISS que permanecem aplicáveis durante o período de transição, compreendido entre os anos de 2026 e 2032.
Observação: Para a exibição dos valores de ICMS e ISS no período de transição, em razão da substituição gradual desses tributos entre 2027 e 2032, com extinção definitiva apenas em 2033, o sistema aplica as seguintes regras, conforme previsto na legislação:
- 2027 e 2028: Demonstra 100% do valor de ICMS e ISS, pois correspondem ao período de teste, no qual as empresas devem continuar recolhendo esses tributos integralmente.
- 2029: Demonstra 90% do valor de ICMS e ISS.
- 2030: Demonstra 80% do valor de ICMS e ISS.
- 2031: Demonstra 70% do valor de ICMS e ISS.
- 2032: Demonstra 60% do valor de ICMS e ISS.
Ao final de cada ano Simulado apresentado no comparativo, é apresentada a coluna Variação, que evidencia a diferença entre o resultado da tributação apurada no ano-base e o resultado da tributação considerando as regras da Reforma Tributária para aquele ano. Essa coluna permite uma análise objetiva do impacto da Reforma sobre os valores apurados, destacando acréscimos ou reduções em relação ao cenário atual.
¶ Demonstrativo Analítico dos Tributos
Após a execução da simulação, você poderá acessar o submenu Demonstrativo Analítico dos Tributos, no qual são exibidos os resultados consolidados e detalhados da apuração simulada, permitindo a análise dos valores de IBS e CBS sob diferentes perspectivas: Pessoa, Produto e Natureza.
Ao acessar a rotina, são disponibilizados os seguintes parâmetros de filtragem e controle:
- Empresa/Filial: Identifica a empresa e a filial cujos dados simulados serão apresentados no demonstrativo.
- Período Base: Corresponde ao período de movimento que foi simulado e deseja visualizar.
- Ano Simulado: Ano informado no processamento da simulação.
- Movimento: Informe qual tipo de movimento fiscal deseja analisar. As opções disponíveis são: Entradas, Saídas ou Ambos.
- Visão: Define o critério de agrupamento utilizado na apresentação dos resultados do demonstrativo. As opções disponíveis são: Por Pessoa, Por Produto ou Por Natureza.
- Pessoa: Permite filtrar o demonstrativo por um cliente ou fornecedor específico.
- Produto: Permite filtrar o demonstrativo por um produto específico.
- Natureza: Permite filtrar por uma natureza de operação/CFOP específica.
- Considerar Créditos de Fornecedores do Simples Nacional: Parâmetro que determina se os créditos de IBS e CBS oriundos de fornecedores enquadrados no Simples Nacional serão considerados no demonstrativo.
- Marcado: todos os créditos gerados são considerados normalmente.
- Desmarcado: os valores de créditos vinculados a fornecedores do Simples Nacional são desconsiderados (zerados), permitindo análise comparativa sem a influência desse regime.
¶ Análise Por Pessoa:
Na visão Por Pessoa, o sistema gera as informações na aba Análise Por Pessoa, separando os dados entre Fornecedores e Clientes.
Na aba Fornecedores, são apresentados os valores de IBS e CBS agrupados por pessoa, incluindo também o Tipo de Fornecedor informado no cadastro.
Essa visão permite analisar quais fornecedores geram ou não direito a crédito de IBS e CBS, considerando o regime tributário em que cada fornecedor está enquadrado.
Na aba Clientes, serão apresentados os valores de IBS e CBS agrupados por pessoa, incluindo também o Estado e o Município informados no cadastro.
Essa visão permite a análise dos valores de IBS e CBS gerados nas saídas, considerando o Estado e o Município de destino.
¶ Análise Por Produto:
Na visão Por Produto, o sistema gera as informações na aba Análise Por Produto, separando os dados em Entradas, Saídas e Total.
Nas abas Entradas e Saídas, são apresentados os valores de IBS e CBS agrupados por produto, incluindo as seguintes informações:
- Tipo do Item;
- NCM ou NBS informados no cadastro;
- CST e Classificação Tributária utilizadas na simulação e gravadas conforme demonstrado na Consulta da Grade Tributária Simulada.
⚠️Importante!
Caso seja identificada mais de uma CST/ClassTrib simulada para o mesmo item, este será demonstrado separadamente nesta análise.
Na aba Total, as informações também são apresentadas de forma agrupada por produto, mantendo as mesmas colunas das abas Entradas e Saídas. Contudo, os campos de valores são calculados considerando Saídas menos Entradas.
⚠️Importante!
Quando forem gerados valores negativos, isso indica que, na simulação, houve mais créditos do que débitos para o item, resultando, basicamente, em um saldo credor para esse produto.
¶ Análise Por Natureza:
Na visão Por Natureza, o sistema gera as informações na aba Análise Por Natureza, separando os dados em Entradas e Saídas.
Em ambas as abas, são apresentados os valores de IBS e CBS agrupados por Natureza/CFOP.
¶ Limpar Período Simulado
Após a geração de uma simulação, os dados criados para o período podem ser excluídos por meio da rotina Limpar Período Simulado, disponível no menu do Simulador.
Parâmetros disponíveis:
- Filial/Empresa: Indica a empresa utilizada na simulação.
- Período Base: Define o período em que os dados foram simulados.
- Ano para Simulação: Informa o ano futuro ou projetado que será limpo.
