¶ Como consultar as Tabelas Dinâmicas para lançamentos no Lalur-Lacs?
Para realizar os lançamentos corretamente no Lalur-Lacs, é fundamental compreender os tipos de relacionamentos especificados nas Tabelas Dinâmicas da Receita Federal do Brasil. Este manual orienta como localizar, interpretar e aplicar essas informações para evitar erros na validação do SPED ECF.
¶ Pré-requisitos
Antes de iniciar, verifique os itens abaixo:
- Acesso à internet para consultar o site da Receita Federal.
- Aplicativo de planilhas compatível com o formato XLSX (ex: Microsoft Excel ou LibreOffice Calc).
- Leitor de PDF instalado para consultar o Manual da ECF.
¶ 1º Passo — Consultar as Tabelas Dinâmicas do SPED ECF
As Tabelas Dinâmicas da Receita Federal contêm os indicadores de relacionamento necessários para configurar cada lançamento no Lalur-Lacs. Acesse e interprete essas informações da seguinte forma:
- Abra o navegador e pesquise por "Tabelas Dinâmicas SPED ECF".
- Acesse o site da Receita Federal e localize a seção Tabelas Dinâmicas e Planos de Contas Referenciais com o leiaute mais recente.
- Baixe o arquivo no formato XLSX e abra-o em seu computador.
- No arquivo, localize a aba M300A — Demonstrativo do Lucro Real (e-Lalur-Parte A) — PJ em Geral — Atividade Geral e clique na palavra Link para acessar a página de registro correspondente.
- Na tela do M300A, verifique todos os relacionamentos do Lalur-Lacs, incluindo os tipos de lançamento: Adição, Exclusão, Compensação de Prejuízo e Lucro.
- Localize a coluna RELAC para identificar o Indicador de Relacionamento do Lançamento da Parte A correspondente ao tipo de lançamento desejado.
⚠️ Atenção!
O Indicador de Relacionamento determina como o lançamento deve ser configurado no sistema. Por exemplo: o tipo Adição com código (30) possui Indicador de Relacionamento (1), o que exige que o lançamento seja configurado como Com Conta da Parte B.
¶ 2º Passo — Consultar o Manual da ECF
Além das Tabelas Dinâmicas, o Manual da ECF descreve as regras de preenchimento de cada campo e como cada indicador deve ser aplicado nos lançamentos. Acesse o manual da seguinte forma:
- Abra o navegador e pesquise por "Manual da ECF".
- Acesse o site da Receita Federal e localize o Manual da ECF — Versão em PDF.
- Baixe o arquivo e abra-o em seu computador.
- No manual, localize o registro M300: Demonstração do Lucro Real — Lançamentos da Parte A do e-Lalur e navegue até a página indicada.
- Localize o campo Indicador de Relacionamento do Lançamento da Parte A e consulte as instruções de preenchimento para evitar erros na validação do SPED ECF.
Os indicadores disponíveis e suas respectivas orientações de lançamento são:
- (1) Com Conta da Parte B: Realize o lançamento relacionando apenas com a conta da Parte B.
- (2) Com Conta Contábil: Realize o lançamento relacionando apenas com a conta contábil.
- (3) Com Conta da Parte B e Conta Contábil: Realize o lançamento relacionando tanto com a conta da Parte B quanto com a conta contábil. Siga os procedimentos dos indicadores (1) e (2). O valor do lançamento pode considerar o saldo das contas da Parte B ou a soma dos saldos das contas da Parte B com as contas contábeis, conforme os registros da empresa.
- (4) Sem Relacionamento: Realize o lançamento sem fazer referência a contas específicas.
¶ 3º Passo — Realizar os lançamentos no Lalur-Lacs
Com as informações obtidas nas etapas anteriores, execute os lançamentos no Lalur-Lacs garantindo que os tipos de relacionamento estejam corretamente configurados. O processo consiste em duas verificações sequenciais:
- Verifique o indicador de relacionamento correspondente ao tipo de lançamento consultando a Tabela Dinâmica conforme o 1º Passo.
- Execute o lançamento no Lalur-Lacs seguindo as regras do Manual da ECF conforme o 2º Passo, assegurando que o relacionamento esteja configurado de acordo com o indicador identificado.
⚠️ Atenção!
Configurar o lançamento com um indicador de relacionamento incorreto gera erros na validação do arquivo SPED ECF. Sempre confirme o indicador na coluna RELAC da Tabela Dinâmica antes de realizar o lançamento.