¶ Como Realizar Lançamentos de Ajustes?
Para a realização dos Lançamentos de Ajustes, você deverá acessar: Operações > Contabilidade > Grupo de Empresas Holding > Área de Trablalho Grupo de Empresas - Holding > Informações Demonstrações Consolidadas > Lançamentos de Ajuste.
A realização desses ajustes de lançamentos tem como objetivo adequar os valores referentes à participação dos Não Controladores nas demonstrações consolidadas, sendo necessário separá-los nas contas consolidadas. Essa rotina apenas deve ser utilizada por empresas controladoras que não tenham o total controle sobre suas controladas.
Atenção: Os ajustes efetuados nessa rotina apenas impactam no resultado consolidado do grupo empresarial
- Competência: Informe mês e ano do ajuste.
- Grupo Empresarial: Selecione a qual grupo esse ajuste se refere.
- Debite: Informe a conta a Débito que irá ser ajustada (A conta aqui informada será alocado na coluna das consultas Eliminação/Ajuste Débito).
- Crédito: Informe a conta a Crédito que irá ser ajustada (A conta aqui informada será alocado na coluna das consultas Eliminação/Ajuste Crédito).
- Descrição: Informe uma descrição para o ajuste.
- Valor: Informe o valor do ajuste.
Ao gerar as consultas, irá considerar esse valor no momento da consolidação, e atualizar a coluna de Saldo Ajustado considerando esse valor.
Pré Requisitos: Ao utilizar uma conta contábil que apenas será exibida no demonstrativo consolidado, a mesma deve constar no plano de contas consolidados e será necessário ter as contas criadas no plano de contas individual de cada empresa e após relacionar as mesmas nas rotinas de Relacionamento Plano Padrão e Relacionamento Plano Específico no Grupo de Empresas Holding.
¶ Exemplo de lançamento de empresa que detém apenas uma porcentagem de sua controlada:
A empresa controladora detém o valor do investimento sobre suas controladas. Quando não possui controle total, deverá informar na eliminação apenas o valor do capital correspondente ao seu investimento.
¶ Valor Eliminado
Elimina o capital social da controlada com o investimento da controladora.
Após a eliminação, deverá realizar um ajuste caso deseje visualizar o capital que não pertence a controladora separadamente, através da rotina de Lançamento de ajuste. Esse valor deverá ser alocado na conta criada para o consolidado. Para que o ajuste fique correto, deve ser removido o valor do capital social (onde neste exemplo está o total do capital) e o mesmo deve ser alocado na conta criada, como exemplo abaixo:
- C - Capital Não Participantes
- D - Capital social
- Informar o Valor devido
¶ Exemplo de como irá ficar as demonstrações contábeis:
