¶ Como Cadastrar os Valores de Eliminação?
Através da rotina: Operações > Contabilidade > Grupo de Empresas Holding > Área de Trablalho Grupo de Empresas - Holding > Informações Demonstrações Consolidadas > Valores de Eliminação, o usuário deve informar os valores de eliminação que serão gerados nos registros K310 e K315 do arquivo da ECD, com os seguintes campos:
Sequência: Será gerada automaticamente pelo sistema.
Competência: Deve informar a competência do lançamento, usemos este campo quando o usuário necessitar gerar o arquivo em períodos distintos. No caso de gerar o arquivo anual deve informar apenas a competência do mês 12.
Grupo Empresarial: Deve informar o grupo empresarial para o sistema conseguir identificar o saldo para geração no arquivo da ECD.
Empresa Detentora: Deve informar a empresa detentora do valor de eliminação
Conta Detentora: Deve informar a conta da empresa detentora que contém o valor de eliminação.
No Grid informar:
Empresa Contraparte: Selecionar a empresa do grupo que contém a conta com o saldo a ser eliminado
Conta Contraparte: Informar a conta contábil que contém o saldo a ser eliminado
Valor Eliminado: Ao informar a conta contábil o sistema sugere automaticamente o saldo da conta neste campo, será apenas preciso salvar. Nos casos em que a empresa não controlar o total de suas controladas, poderá alterar de maneira manual este valor.
¶ Exemplo de lançamento de empresa que detém apenas uma porcentagem de sua controlada:
A empresa controladora detém o valor do investimento sobre suas controladas. Quando não possui controle total, deverá informar na eliminação apenas o valor do capital correspondente ao seu investimento.
Valor Eliminado (rotina de Valores de Eliminação)
Elimina o capital social da controlada com o investimento da controladora
Após a eliminação, deverá realizar um ajuste caso deseje visualizar o capital que não pertence a controladora separadamente, através da rotina de Lançamento de ajuste. Esse valor deverá ser alocado na conta criada para o consolidado. Para que o ajuste fique correto, deve ser removido o valor do capital social (onde neste exemplo está o total do capital) e o mesmo deve ser alocado na conta criada, como exemplo abaixo:
- C - Capital Não Participantes
- D - Capital social
- Informar o Valor devido e o histórico
¶ Exemplo de como irá ficar as demonstrações contábeis:
