¶ Como Cadastrar Configuração de Estrutura de Demonstrativo - Questor Negócio
Este manual tem como objetivo orientar o usuário sobre o processo de Cadastro de Configuração de Estrutura de Demonstrativo no Questor Negócio. Através dessa funcionalidade, é possível definir a estrutura de demonstrativos financeiros — como o DRE (Demonstração de Resultado do Exercício) — organizando os itens de receitas, deduções, despesas e resultados, e vinculando as contas financeiras correspondentes a cada linha.
Acesse a rotina pelo seguinte caminho: Operações > Operações Financeiras > DRE - Configurações Estrutura.
¶ 1 - Dados da Estrutura
Para realizar um cadastro, clique no ícone de “Inserir”.
Preencha os seguintes campos para identificar a estrutura do demonstrativo:
- Modelo Demonstrativo: Selecione o modelo de demonstrativo ao qual a estrutura pertence, como DRE (Demonstração de Resultado do Exercício).
- Descrição: Informe um nome descritivo para a estrutura (por exemplo: "Demonstração de Resultado Exercício - Padrão").
¶ 2 - Itens da Estrutura
Os itens da estrutura representam as linhas que compõem o demonstrativo, como receitas, deduções, despesas e resultados. Cada linha é chamada de Totalizador.
Para adicionar um novo item, clique no botão “+ Totalizador” localizado no rodapé da lista de itens. Para cada item adicionado, preencha os seguintes campos:
- Considerar Contas: Define como as contas financeiras vinculadas ao item serão consideradas no cálculo. A opção Abaixo indica que as contas listadas abaixo do totalizador serão incluídas no agrupamento desse item.
- Operações: Define a operação matemática aplicada às contas do item no demonstrativo:
- Soma: O valor das contas vinculadas é somado ao total acumulado.
- Diminui: O valor das contas vinculadas é subtraído do total acumulado.
- Resultado: A linha exibe o resultado acumulado até aquele ponto, sem vincular contas diretamente. Utilizada para exibir subtotais, como "= Receita Líquida".
- Itens Estrutura e Contas Financeiras: Informe o nome da linha do demonstrativo (por exemplo: "Receita Operacional Bruta", "(-) Dedução de Receita", "= Receita Líquida").
Para remover um item da estrutura, clique no botão Remover localizado à direita do respectivo item.
¶ 3 - Contas Financeiras por Item
Cada item do tipo Soma ou Diminui pode ter uma ou mais contas financeiras vinculadas, que serão utilizadas para compor o valor daquela linha no demonstrativo.
Para vincular uma conta financeira a um item, clique no botão + Conta Financeira exibido abaixo do respectivo item e selecione a conta desejada. É possível adicionar quantas contas forem necessárias ao mesmo item.
Para remover uma conta financeira vinculada, clique no botão Remover localizado à direita da conta.
Após configurar todos os itens e suas contas financeiras, clique em Salvar para registrar a estrutura do demonstrativo.
¶ 4 - Exemplo de Preenchimento
A seguir, um exemplo de estrutura de DRE configurada no sistema, ilustrando como os campos e itens se relacionam na prática.
Dados da Estrutura:
- Modelo Demonstrativo: DRE
- Descrição: Demonstração de Resultado Exercício - Padrão
Itens configurados:
Item 1 — Receita Operacional Bruta
- Considerar Contas: Abaixo
- Operações: Soma
- Contas Financeiras vinculadas: 39 - 3.01.01 - Prestação de Serviço
Este item soma os valores da conta de prestação de serviço para compor a receita bruta do demonstrativo.
Item 2 — (-) Dedução de Receita
- Considerar Contas: Abaixo
- Operações: Diminui
- Contas Financeiras vinculadas: S - 62 - 2.04 - Deduções de Receita
Este item subtrai os valores de deduções (impostos, devoluções etc.) da receita bruta calculada no item anterior.
Item 3 — = Receita Líquida
- Considerar Contas: Abaixo
- Operações: Resultado
- Contas Financeiras vinculadas: nenhuma
Este item exibe o subtotal acumulado até esse ponto — ou seja, a receita bruta menos as deduções. Por ser um item de resultado, não possui contas financeiras vinculadas.
Item 4 — Despesas Financeiras
- Considerar Contas: Abaixo
- Operações: Diminui
- Contas Financeiras vinculadas: 55 - 5.02.03 - Despesas Bancárias / 54 - 5.02.02 - Multas Pagas
Este item subtrai as despesas financeiras do resultado acumulado. Neste caso, duas contas financeiras estão vinculadas ao mesmo item, sendo ambas consideradas na subtração.