¶ Como consultar o Demonstrativo ADRC-ST?
O Demonstrativo ADRC-ST permite conferir os valores gerados por item na apuração da Diferença de Recolhimento por Contribuinte em Substituição Tributária. Utilize esta rotina para verificar os cálculos de ressarcimento ou complemento antes da transmissão do arquivo à Receita Estadual do Paraná.
Caminho da rotina: Obrigações > Fiscal > ICMS > PR > Demonstrativo ADRC-ST.
¶ Aba Apuração
A aba Apuração apresenta o valor total resultante do processamento, indicando se o resultado corresponde a ressarcimento ou complemento de ICMS-ST
¶ Aba Produtos
A aba Produtos exibe o detalhamento do cálculo por item, conforme o leiaute exigido pela Receita Estadual do Paraná no arquivo a ser transmitido. Ao clicar em um item da lista, o sistema apresenta a movimentação do produto selecionado no período apurado, organizada em sete abas de registros.
¶ Registro 1000
O Registro 1000 apresenta as informações analíticas do produto, incluindo a quantidade total de entradas e saídas no período.
¶ Registro 1010
O Registro 1010 exibe as informações de inventário do mês anterior ao período apurado, considerando apenas os produtos que possuem movimentação de saídas.
¶ Registro 1100
O Registro 1100 é composto por três sub-abas que consolidam as movimentações de entrada.
- Registro 1110: Movimentação das compras realizadas no período.
- Registro 1120: Movimentação das devoluções de compras.
- Registro 1100 (totalização): Confronto entre compras e devoluções de compras, totalizando os documentos de entrada.
¶ Registros 1200, 1300, 1400 e 1500
Cada um destes registros é composto por três sub-abas que consolidam as movimentações de saída, seguindo a mesma estrutura para os respectivos grupos de produtos.
- Registros 1210, 1310, 1410 e 1510: Movimentação das vendas realizadas no período.
- Registros 1220, 1320, 1420 e 1520: Movimentação das devoluções de vendas.
- Registros 1200, 1300, 1400 e 1500 (totalização): Confronto entre vendas e devoluções de vendas, totalizando os documentos de saída.
¶ Informações gerais
O demonstrativo aplica regras específicas de apuração que impactam quais produtos e lançamentos são considerados no cálculo.
- Somente são exibidos produtos sujeitos à Substituição Tributária e configurados como ADRC-ST.
- Nas entradas, o sistema considera apenas os produtos referenciados nas saídas do período apurado.
- A quantidade de entradas deve ser maior ou igual à quantidade de saídas para o cálculo ser realizado corretamente.
⚠️ Atenção!
Caso não haja entradas suficientes no período apurado, o sistema buscará lançamentos de até cinco anos anteriores à data do demonstrativo e calculará a média dos valores encontrados para complementar a apuração.