¶ Como contabilizar o crédito de ICMS CIAP quando não há possibilidade de contabilizar pelo demonstrativo de ICMS?
A contabilização do crédito de ICMS CIAP permite registrar o valor apropriado no mês em conjunto com o crédito não apropriado, nos casos em que o demonstrativo do ICMS não viabiliza a contabilização individual. Para isso, é necessário configurar uma tabela contábil com as sequências específicas e vinculá-la ao cadastro do bem.
¶ Pré-requisitos
- Cadastro do bem do CIAP já criado no sistema.
- Tabela contábil disponível para parametrização.
- Contas contábeis definidas conforme o plano de contas da empresa.
¶ 1º Passo — Configurar a tabela contábil
A tabela contábil vinculada ao campo Tabela Contábil Crédito Não Apropriado no cadastro do bem deve conter exatamente 4 sequências de contabilização, sendo duas para o valor não creditado e duas para o valor creditado.
As sequências destinadas ao valor não creditado utilizam as contas contábeis correspondentes ao crédito pendente de apropriação. As sequências destinadas ao valor creditado devem utilizar a variável vlrICMSCred para representar o montante efetivamente apropriado no mês.
Exemplo de cadastro:
⚠️ Atenção!
As contas contábeis sugeridas são apenas referência. Ajuste cada sequência conforme o plano de contas da empresa antes de salvar a tabela.
¶ 2º Passo — Vincular a tabela contábil ao cadastro do bem
Acesse o cadastro do bem no CIAP e localize o campo Tabela Contábil Crédito Não Apropriado. Selecione a tabela configurada no passo anterior e salve o cadastro.
¶ 3º Passo — Realizar a apuração do imposto estadual
Com a tabela vinculada, execute a apuração do imposto estadual. Esse processo é necessário para que os valores de crédito apropriado e não apropriado sejam calculados corretamente antes da contabilização.
¶ 4º Passo — Contabilizar os impostos estaduais
Após a apuração, realize a contabilização dos impostos estaduais para gerar os lançamentos contábeis referentes ao crédito de ICMS CIAP.
¶ Informações gerais
Para verificar a exatidão dos lançamentos gerados, o valor contabilizado pode ser conferido por meio do relatório de prévia dos créditos, confrontando os montantes apropriados e não apropriados registrados no período.
⚠️ Atenção!
A contabilização só gerará os lançamentos corretamente se a apuração do imposto estadual tiver sido concluída antes de executar este processo.