¶ Ao validar a ECF ocorre o erro:
- Mensagem: "A conta referencial utilizada é sintética. O mapeamento deve ser com uma conta referencial analítica."
¶ Motivo do erro:
O problema ocorre quando uma conta contábil da empresa é vinculada a uma conta sintética do plano referencial da Receita Federal, sendo que o Programa Validador e Assinador (PVA) exige, obrigatoriamente, o vínculo a uma conta analítica.
¶ Solução:
Geralmente, esse erro ocorre devido a uma atualização do plano referencial pela Receita Federal. Nesse caso, é necessário ajustar o plano referencial dentro do sistema para gerar a ECF de acordo com a nova legislação vigente. Para realizar esse ajuste, siga os passos abaixo:
¶ Passo 1: Ajustar a Estrutura do Plano Referencial no Questor
- Acesse o menu: Operações > Plano de Contas > Plano Padrão/Específico > Plano Referencial.
- Acesse o Plano Referencial A (que corresponde ao código 3 no Questor).
- Utilize a busca (ícone de lupa) para localizar as contas que passaram a ser sintéticas:
- 2.01.01.17.12 (Juros sobre o Capital Próprio a Pagar - Circulante)
- 2.01.01.17.13 (Dividendos a Pagar - Circulante)
- Abra o cadastro de cada uma dessas contas, altere o campo Tipo de Analítica para Sintética e clique em Salvar.
¶ Passo 2: Criar as Novas Contas Analíticas Requeridas
Para cada uma das classificações convertidas em sintéticas no passo anterior, devem ser criadas duas novas subdivisões analíticas (Brasil e Exterior):
- Grupo de Juros sobre Capital Próprio (2.01.01.17.12):
- Conta Brasil: Classificação 2.01.01.17.12.10 | Tipo: Analítica | Descrição: Juros sobre o Capital Próprio a Pagar Circulante - Brasil.
- Conta Exterior: Classificação 2.01.01.17.12.20 | Tipo: Analítica | Descrição: Juros sobre o Capital Próprio a Pagar Circulante - Exterior.
- Grupo de Dividendos a Pagar (2.01.01.17.13):
- Conta Brasil: Classificação 2.01.01.17.13.10 | Tipo: Analítica | Descrição: Dividendos a Pagar Circulante - Brasil.
- Conta Exterior: Classificação 2.01.01.17.13.20 | Tipo: Analítica | Descrição: Dividendos a Pagar Circulante - Exterior.
¶ Passo 3: Sincronização, Atualização e Novo Envio
- Acesse a rotina Atualizar Plano de Contas em Operações > Plano de Contas > Plano Padrão > Atualizar Empresas para replicar as mudanças estruturais do plano padrão no plano específico da empresa atendida.
- Acesse a tela Relacionar Plano de Contas (Padrão) com o Plano Referencial.
- Localize as contas contábeis correspondentes da empresa, no grupo do passivo, e refaça o vínculo apontando-as para a nova conta analítica correspondente (geralmente a de final .10 - Brasil).
- Salve as alterações, execute a rotina Limpar Apuração da ECF, realize uma nova apuração completa do período e gere um novo arquivo ECF para validação no PVA.
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