Configurar Regras Contábeis - Imunes e Isentas
Para configurar as Regras Contábeis destinadas à apuração da ECF de uma empresa classificada como Imune e Isenta, após realizar a Opção da ECF é necessário acessar a função localizada em Obrigações \ ECF \ Imunes e Isentas \ Configurar Regras Contábeis Imunes e Isentas.
Ao acessar a jornada de configuração, serão apresentados os filtros de Competência Inicial (obrigatório), Competência Final (obrigatório) e Filial (opcional). Esses campos serão utilizados para conduzir a verificação dos saldos contábeis ao vincular as contas nos Registros U180, U182 e X390.
Após a definição dos filtros para carregar os Registros, é necessário clicar em "Executar".
Registro U180: Cálculo do IRPJ
Ao clicar no Registro U180, a grid será carregada com os códigos conforme tabela dinâmica do SPED. Este registro deve ser preenchido conforme a necessidade para efetuar cálculo da IRPJ das empresas imunes e isentas
Registro U182: Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
Ao clicar no Registro U182, a grid será carregada com os códigos conforme tabela dinâmica do SPED. Este registro deve ser preenchido conforme a necessidade para efetuar cálculo da CSLL das empresas imunes e isentas
Registro X390: Origem e Aplicação de Recursos
Ao clicar no Registro X392, a grid será carregada com os códigos conforme tabela dinâmica do SPED. Este registro deve ser preenchido conforme a necessidade para apresentar as origens e aplicações de recursos das imunes e isentas.
Relacionar Contas Contábeis.
Ambas as jornadas possuem o mesmo comportamento em relação ao relacionamento de contas contábeis para a posterior apuração dos impostos. Abaixo, será demonstrado um exemplo de relacionamento de contas contábeis no Registro U180. No entanto, o comportamento de vinculação apresentado neste registro é o mesmo que será encontrado nos outros registros, como U182 e X390.
Em cada linha em que a opção de "Edição/Inclusão" (
) estiver disponível, será possível acessar para realizar o vínculo das contas contábeis e definir a configuração da conta, histórico, regra do valor, tipo de saldo e fórmula de cálculo.
Ao clicar em "Edição/Inclusão", abrirá a tela onde as Regras serão inseridas para a linha selecionada.
Inclusão de Contas Individuais
Para inserir uma Conta Contábil, inicialmente, deve-se clicar em "Edição/Inclusão" (). Ao abrir a tela para seleção das Contas Contábeis, clique em "Adicionar uma Linha" (
) nas opções localizadas no topo da tela. Dessa forma, uma nova linha será aberta na grid abaixo. Nesta nova linha na primeira coluna, "Conta Contábil", será possível acessar a consulta das contas contábeis do plano de contas em uso pela empresa selecionada, também é possível digitar o Código da Conta Contábil.
Ao clicar na consulta, basta selecionar a conta desejada para que ela seja relacionada na grid. Após a seleção da conta, será necessário configurar os demais campos, como Histórico, Regra, Tipo Saldo e Fórmula. Estando todos os campos preenchidos, basta "Salvar" (
) para gravar os dados. As demais ações, "Desfazer" (
) podem ser utilizadas para desfazer uma alteração antes dela ser salva, e a ação "Atualizar" (
) será utilizada para atualizar os dados visuais na grid. As demais ações pode ser utilizada para desfazer uma alteração antes dele ser salvo e a será utilizada para atualizar os dados visuais na grid.
- Histórico: caso o usuário desejar apenas incluir os registros que contém um determinado histórico, basta selecionar neste campo um histórico específico.
- Regra: está disponível as seguintes opções:
- Tipo Saldo: pode ser selecionado as opções: Societário e Fiscal.
- Fórmula: pode ser selecionada as opções: Somar e Subtrair.
Observação: Ao inserir um histórico, a regra associada também deve ser uma regra que inclua histórico e o Tipo Saldo como Societário.
Inclusão Múltiplas Contas
Para inserir Múltiplas Contas Contábeis inicialmente, deve-se clicar em "Edição/Inclusão" (). Ao abrir a tela para seleção das Contas Contábeis, clique na busca de contas no topo da tela em "Inserção Múltipla de Contas". Dessa forma, irá carregar a lista com todas as contas contábeis da empresa, para inserir as contas basta marcar as contas desejadas e após clicar em "Selecionar", após deve-se clicar em "Executar" e assim todas as contas marcadas serão demonstradas na grid para configuração.
1º Marcando as Contas:
2º Após marcar e clicar em 'Selecionar', as contas aparecerão neste formato:
3º Após clicar em 'Executar', as contas são carregadas na grid para a finalização das configurações
Por fim é necessário configurar os demais campos, como Histórico, Regra, Tipo Saldo e Fórmula. Estando todos os campos preenchidos, basta "Salvar" () para gravar os dados.
Replicar Regras
Para replicar a configuração das Contas Contábeis, basta manter selecionada a linha desejada e clicar na ação "Replicar Regra". Assim, todas as contas da linha aberta receberão a mesma configuração das demais da linha selecionada. Após confirmar a replicação, é necessário executar a ação de "Salvar"()
Excluir Contas
Para excluir uma conta indevidamente cadastrada, basta localizar a linha que deseja excluir, clicar em "Edição/Inclusão" () e, ao abrir a tela, localizar a conta que deseja eliminar. Em seguida, clique na ação de "Exclusão"(
)", assim a conta será imediatamente eliminada da configuração da linha selecionada.
Atualiza Valores
Para conferir os valores das contas inseridas há o "Atualiza Valores" para cada um dos Registros U180, U182 e X390, ao clicar na ação será carregado na tela o total que corresponde as contas selecionadas.
Seguindo todos os passos de configuração das Regras Contábeis de uma empresa Imune e Isenta, basta realizar a apuração da ECF em Obrigações \ Apurações de Impostos \ Apuração dos Impostos Federais. Após, será possível conferir os valores no Demonstrativo e gerar o arquivo da Declaração para entrega.