¶ Como Gerar o Informe de Rendimentos a Partir de 2025?
Estão disponíveis as rotinas para geração do Informe de Rendimentos Pessoa Física, Pessoa Jurídica e Auto-Retenção, válidas para o ano-calendário 2025 e posteriores.
A partir de 2025, os informes passam a seguir nova regra de conferência e geração, integrada às informações do eSocial e EFD-Reinf.
¶ Informe de Rendimentos – Pessoa Física (a partir de 2025)
A rotina é compartilhada com a Folha de Pagamento e utiliza como base:
- Lançamentos de Notas Fiscais de Entrada com Retenção;
- Demais Rendimentos Pagos/Creditados via EFD-Reinf.
¶ Requisitos Para Geração
- Apropriação:
- O beneficiário deve ser Pessoa Física.
- Rendimentos em Geral:
- Devem conter obrigatoriamente:
- Código de imposto;
- Base de cálculo;
- Alíquota.
- Devem conter obrigatoriamente:
- Lucros e Dividendos (Sócios):
- Validação pelo código de natureza 12001;
- Se isento de IRRF → será demonstrado em Rendimentos Isentos e Não Tributados;
- Considera a Data de Pagamento para listagem no informe.
- Aluguel pago a Pessoa Física ou Sócio:
- Natureza 13002;
- Código de imposto 3208.
- Juros sobre Capital Próprio (JCP):
- Natureza 12016;
- Código de imposto 5706;
- Valor considerado:
- Será a subtração do valor da Base de cálculo – IRRF retido.
Acesse: Operações > Movimento Fiscal > Relatórios > Informe de Rendimento Pessoa Física (a partir de 2025).
- Parâmetro obrigatório: Campo Terceiro = Todos (com e sem IRRF).
¶ Informe de Rendimentos – Auto-Retenção (a partir de 2025)
Aplicável às empresas que realizam auto-retenção de IRRF na prestação de serviços (Saídas).
¶ Requisitos Para Geração
- Origem dos Dados:
- Operações > Fiscal > Movimento Fiscal > Saídas > Dados do Lançamento > Retidos.
- Código de Imposto Obrigatório:
- 8045 (IRRF – Auto-Retenção).
⚠️ Atenção!
Caso seja utilizado código diferente de 8045, o informe não será gerado corretamente.
- Apuração:
- Necessário que os valores estejam apurados em: Obrigações > Fiscal > Apuração de Impostos > Apuração dos Impostos Retidos.
Acesse: Operações > Movimento Fiscal > Relatórios > Informe de Rendimento Auto-Retenção (a partir de 2025).
¶ Informe de Rendimentos – Pessoa Jurídica (a partir de 2025)
A rotina busca dados de: Operações > Fiscal > Movimento Fiscal > Entrada > Retidos ou Demais Rendimentos Pagos e Creditados.
¶ Requisitos Para Geração
- Apropriação:
- O beneficiário deve ser obrigatoriamente Pessoa Jurídica.
- Escrituração:
- Lançamentos devem conter:
- Código de imposto;
- Base de cálculo;
- Alíquota.
- Lançamentos devem conter:
- Apuração:
- Impostos retidos devidamente apurados.
- Gerar Dados:
- Execute a rotina de Gerar Dados DIRF.
- Acesse: Operações > Fiscal > Configurações > Cadastros > Gerar Dados DIRF.
- Execute a rotina de Gerar Dados DIRF.
- Layout do Relatório:
- Página 1: Imposto de Renda Retido;
- Demais páginas: Contribuições Sociais Retidas.
Acesse: Operações > Movimento Fiscal > Relatórios > Informe de Rendimento Pessoa Jurídica (a partir de 2025).
¶ Nova Regra de Conferência – A partir de 2025
Para conferência das informações da DIRF, foi disponibilizada nova rotina no módulo Fiscal: Operações > Fiscal > Configurações > Cadastros > Conferência DIRF eSocial/Reinf (A partir de 2025).
Nesta rotina é possível:
- Visualizar dados;
- Editar informações;
- Incluir registros.
¶ Validações para geração do relatório
Os valores serão apresentados no Informe de Rendimentos conforme a classificação tributária informada no cadastro do contribuinte:
- Classificações 1, 2, 3 ou 4: Os valores serão demonstrados no Item 6 – Valores pagos ao titular ou sócio de ME/EPP.
- Classificações 5 em diante: Os valores serão demonstrados no Item 5 – Lucros e dividendos apurados a partir de 1996.
