¶ Como utilizar a Auditoria Dados Contábeis?
Assista ao vídeo ou acompanhe o passo a passo abaixo!
Esta rotina tem por finalidade auditar as informações da contabilidade. Seu acesso se dá através do seguinte caminho: Operações > Contabilidade > Contabilidade Geral > Auditoria Dados Contábeis.
Esta rotina tem como objetivo identificar inconsistências nos cadastros e configurações contábeis do sistema, abrangendo aspectos como plano de contas, configurações de zeramento, definições de contas, centros de custos, DRE e opção pelo Sped Contábil.
A seguir, são descritas as principais verificações disponíveis na rotina:
¶ Cadastros
- Contas Contábeis Duplicadas para Clientes: Identifica se existem contas contábeis de clientes duplicadas no plano de contas.
- Contas Contábeis Duplicadas para Fornecedores: Verifica se há contas contábeis de fornecedores duplicadas no plano de contas.
- Verificar Contas de Clientes/Fornecedores conforme reserva do Grupo: Identifica contas de clientes ou fornecedores cuja descrição difere do nome cadastrado da pessoa.
- Verificar Contas Duplicadas no Grupo de Clientes/Fornecedores: Detecta contas duplicadas dentro do mesmo grupo de clientes ou fornecedores, conforme definido no plano de contas.
- Verificar Relacionamento de Contas Padrões com Plano Referencial: Identifica contas padrão com movimentação que não possuem vínculo com o plano referencial.
Observação: Para executar esta auditoria, é necessário informar o código do plano referencial nos parâmetros.
- Verificar Relacionamento de Contas Específicas com Plano Referencial: Verifica contas específicas com movimentação que não estão vinculadas ao plano referencial.
Observação: Também requer o código do plano referencial informado nos parâmetros.
- Verificar Empresa sem Configuração de Zeramento: Indica se a empresa não possui configuração de zeramento cadastrada.
- Verificar Plano de Contas com Contas Analíticas no Mesmo Nível das Contas Sintéticas: Identifica contas analíticas que estão no mesmo nível hierárquico das contas sintéticas imediatamente superiores, o que pode gerar inconsistências estruturais no plano de contas.
- Verificar Empresa sem Definição de Contas (Sped – Patrimônio Líquido): Verifica se a empresa não possui configuradas as contas referentes ao Patrimônio Líquido exigidas para o Sped.
- Verificar Empresa sem Definição de Contas (Sped – Contas de Compensação): Identifica se a empresa não possui definidas as contas de compensação exigidas para o Sped Contábil.
- Verificar Empresa sem Definição de Contas (Sped – Outras Contas): Verifica se a empresa não possui definidas as demais contas exigidas para o Sped Contábil.
- Empresa sem Opção de ECD – Sped Contábil no Período Informado: Identifica se a empresa não possui opção pela ECD (Escrituração Contábil Digital) no período informado nos parâmetros.
¶ Lançamentos
- Verificar Lançamento sem Filtro de Origem ZZ: Identifica períodos que não possuem zeramento contábil e, consequentemente, não possuem lançamentos com filtro de origem ZZ.
- Verificar Data Lançamento Maior que o Encerramento do Estabelecimento: Identifica lançamentos com data posterior à baixa do estabelecimento.
- Verificar Data da Transação do Lançamento Contábil: Identifica lançamentos com data diferente da transação. Caso acuse erro nesta auditoria, é possível limpar e gerar as transações novamente.
- Verificar Diferença Débito/Crédito do Lançamento Contábil: Identifica diferenças entre os valores de débito e crédito nos lançamentos contábeis.
- Verificar Lançamentos em Contas Sintéticas: Identifica lançamentos realizados em contas sintéticas.
- Verificar Problemas nas Transações Contábeis para SPED: Identifica inconsistências nas transações contábeis que podem gerar erros na validação do Sped Contábil.
- Verificar Lançamento Extemporâneo: Identifica se há lançamentos extemporâneos na empresa em questão.
¶ Centro de Custos
- Verificar Lançamentos em Centros de Custos Sintéticos: Identifica se existem lançamentos em centros de custos sintéticos.
- Verificar Lançamentos em Contas sem Distribuição Gerencial: Identifica, com base no cadastro das contas específicas com distribuição gerencial, se há lançamentos sem distribuição gerencial.
- Verificar Lançamentos com Diferença Gerencial: Identifica se há lançamentos com diferença gerencial.
- Verificar Lançamentos Conforme Conta Contábil x Centro de Custos: Identifica se há lançamentos com centro de custos diferente do configurado em “Contas Contábeis x Centro de Custos”.
¶ Ecd - Sped Contábil:
- Verificar Opção "Houve Mudança de Plano de Contas" sem Informação de Alteração do Plano no Período: Identifica se na Opção do Sped Contábil está preenchido que "Houve Mudança de Plano de Contas", porém, não há registro de alteração das contas no período auditado.
- Verificar Necessidade de Cadastro de Participante: Identifica se na Opção do Sped Contábil está preenchido que "Utiliza Cadastro de Participantes", porém, não há cadastro de participantes no período auditado.
- Verificar Opção Sped Contábil "Utiliza Plano Referencial": Identifica se na Opção do Sped Contábil está preenchido "não" no campo "Utiliza Plano Referencial", porém, há necessidade de preenchimento em virtude da entrega da ECF.
- Verificar Opção Sped Contábil "Gerar Centro de Custos": Identifica se na Opção do Sped Contábil está preenchido que "Utiliza Centro de Custos", porém, não há configuração.
- Verificar Opção Sped Contábil "Número de Ordem do Livro": Identifica se o número de ordem do livro está divergente em relação à opção Sped Contábil anterior.
Na rotina, é possível clicar com o botão direito do mouse e selecionar a opção “Selecionar Todas as Auditorias”, marcando automaticamente todas as verificações disponíveis na tela.
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