¶ Como configurar o Plano de Contas - Ativo e Passivo Compensatório?
As contas de Ativo Compensatório e Passivo Compensatório são utilizadas exclusivamente para controle interno e não integram o Patrimônio da empresa. Por isso, seus saldos devem ser deduzidos dos totais do Ativo e do Passivo para não serem somados incorretamente na geração do Balanço Patrimonial ao final do período.
Caminho da rotina: Operações > Contabilidade > Plano de Contas > Plano Padrão > Plano de Contas Padrão.
¶ Configuração da conta Ativo
A configuração da conta Ativo garante que o saldo do Ativo Compensatório seja deduzido corretamente no Balanço Patrimonial. Acesse o Plano de Contas e localize a conta Ativo.
- Tipo Cálculo: Selecione a opção Calculada. Ao selecionar esta opção, o sistema exibirá uma aba na parte inferior da tela para ser informada a classificação raiz da conta Ativo Compensatório.
- Classificação raiz (aba inferior): Informe a classificação da conta Ativo Compensatório. No plano de contas padrão 11, a conta utilizada é a 1300.
¶ Configuração da conta Passivo
De forma equivalente, a conta Passivo também deve ser configurada para que o saldo do Passivo Compensatório seja excluído do total no Balanço Patrimonial. Localize a conta Passivo no Plano de Contas.
- Tipo Cálculo: Selecione a opção Calculada. Ao selecionar esta opção, o sistema exibirá uma aba na parte inferior da tela para ser informada a classificação raiz da conta Passivo Compensatório.
- Classificação raiz (aba inferior): Informe a classificação da conta Passivo Compensatório. No plano de contas padrão 11, a conta utilizada é a 2560.
¶ Configuração das contas de compensação
Além das configurações nas contas Ativo e Passivo, as próprias contas de compensação devem ser ajustadas para não serem exibidas nem calculadas no Balanço Patrimonial. Acesse cada conta de compensação (Ativo Compensatório e Passivo Compensatório) e ajuste o campo abaixo.
- Entra no Balanço: Selecione a opção Não Exibir e Não Calcular Valores.
⚠️ Atenção!
Esta configuração deve ser aplicada em todas as contas de compensação do plano. Caso o campo Entra No Balanço não esteja configurado corretamente, os saldos das contas compensatórias serão somados ao total do Ativo ou do Passivo, gerando inconsistência no Balanço Patrimonial.