¶ Como conferir os Impostos Apurados por Duplicata?
A rotina Conferência Impostos Apurados por Duplicata permite confrontar os pagamentos realizados no período com os eventos periódicos R-4020 gerados na EFD Reinf, verificando se todos os documentos com retenção de PIS, COFINS e CSLL foram corretamente apurados. Utilize esta consulta para validar a base de cálculo agregado e os valores retidos antes ou após a geração dos eventos.
¶ Pré-requisitos
- A consulta está disponível apenas para o tipo Duplicata.
- Os pagamentos do período devem estar registrados antes de executar a consulta.
¶ Filtros
O acesso à consulta se dá pelo caminho: Consultas > Duplicatas a Pagar.
Para que a busca retorne corretamente apenas os pagamentos do período, informe os parâmetros conforme as orientações abaixo.
- Data de Pagamento Inicial: Informe a data inicial do período que deseja consultar.
- Data de Pagamento Final: Informe a data final do período que deseja consultar.
- Datas de Entrada: Deixe em branco. O preenchimento dessas datas pode interferir no resultado da consulta.
- Situação: Selecione a opção Todos.
⚠️ Atenção!
O fluxo correto é: realize o pagamento das duplicatas no período e, em seguida, execute a apuração dos retidos. A consulta deve ser utilizada após esses dois processos estarem concluídos.
¶ Colunas de Conferência
Ao executar a consulta, o sistema exibirá todos os pagamentos do período. Os pagamentos que possuírem retenção geram os eventos R-4020 na EFD Reinf. As colunas disponíveis para conferência são as seguintes.
- Base de Cálculo Imposto: Exibe a base de cálculo agregada utilizada na apuração.
- Valor PIS: Informa o valor de PIS retido no pagamento.
- Valor COFINS: Informa o valor de COFINS retido no pagamento.
- Valor CSLL: Informa o valor de CSLL retido no pagamento.
- Documentos Apurados no Período: Exibe Sim quando o documento foi apurado no período ou Não quando ainda não foi apurado.
- Documentos Com Lançamento de Retido: Exibe Sim quando o pagamento possui informação de retido nos lançamentos ou Não quando não há retenção registrada.
⚠️ Atenção!
Caso não queira visualizar as colunas Documentos Apurados no Período e Documentos Com Lançamento de Retido, basta ocultá-las na consulta.
¶ Demonstrativo EFD Reinf
Após a geração dos eventos, utilize o Demonstrativo da EFD Reinf para validar os eventos gerados no período. O confronto deve ser feito comparando os documentos exibidos na consulta de duplicatas pagas com os eventos listados no demonstrativo, verificando se todos os pagamentos com retenção foram corretamente apurados.