¶ Demonstrativo para Conferência GIM/RR
A GIM é entregue através da Central de Serviços de Roraima. Acesso https://www.sefaz.rr.gov.br/empresa/gim-novo.
O preenchimento é realizado direto no site manualmente.
Para realizar a entrega da GIM/RR usar o Demonstrativo GIM/RR, disponível em: Impostos > Estaduais > ICMS/RR > Demonstrativo GIM/RR.
¶ Regras de Totalização:
Aqui serão demonstradas as regras de totalização das entradas e saídas.
¶ Entradas
- Do Estado: Lançamentos de entrada escriturados com natureza iniciado por “1”.
- De Outros Estados: Lançamentos de entrada escriturados com natureza iniciado por “2”.
- Do Exterior: Lançamentos de entrada escriturados com natureza iniciado por “3”.
¶ Saídas
- Do Estado: Lançamentos de saída escriturados com natureza iniciado por “5”.
- De Outros Estados: Lançamentos de saída escriturados com natureza iniciado por “6”.
- Do Exterior: Lançamentos de entrada escriturados com natureza iniciado por “7”.
Dica Auditoria: Rotina Utilitários > Auditoria > Auditoria Dados Fiscais, auditoria Documentos Fiscais com Naturezas Utilizadas no Estado, Outros Estados e Exterior.
Essa auditoria garante que os documentos sejam escriturados com a natureza correta.
¶ Apuração de ICMS
Aqui serão exibidas as regras de totalização da apuração do ICMS.
¶ Créditos:
- Saldo Credor do Mês Anterior: Valor de ICMS credor acumulado de mês anterior.
- Crédito pelas Entradas: Crédito de ICMS escriturado em documento fiscal de entrada.
- Estornos de Débitos: Lançamentos de estorno de débitos realizados em outras operações (operação 140009) e totalizados na apuração do ICMS/RR.
- Outros Créditos: Lançamentos de outros créditos realizados em outras operações (operação 140008) e totalizados na apuração do ICMS/RR.
- Saldo Devedor: ICMS a recolher.
- Total de Crédito: Soma das linhas Saldo Credor do Mês Anterior, Crédito pelas Entradas, Estornos de Débitos, Outros Créditos e Saldo Devedor.
¶ Débitos:
- Débitos pelas Saídas: Débito de ICMS escriturado em documento fiscal de saída.
- Estorno de Créditos: Lançamentos de estorno de créditos realizados em outras operações (operação 140005) e totalizados na apuração do ICMS/RR.
- Outros Débitos: Lançamentos de outros débitos realizados em outras operações (operação 140004) e totalizados na apuração do ICMS/RR.
- Saldo Credor p/ o mês Seguinte: ICMS credor apurado no mês da apuração.
- Total de Débitos: Soma das linhas Débitos pelas Saídas, Estorno de Créditos, Outros Débitos, Saldo Credor p/ o mês Seguinte.
Observação: Os valores referente Apuração de ICMS são totalizados a partir da execução da apuração, logo, apurar o ICMS é pré-requisito.
¶ Saldo Devedor
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Normal - Código imposto: Aquele informado em Optante pelo ICMS/RR, item ICMS. Valor: débitos de ICMS Normal apurado no mês.
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Diferencial de alíquota - Código imposto: Aquele informado em Optante pelo ICMS/RR, item DIFA.
- Valor: Totalização dos lançamentos realizados em Débitos Especiais, cujo Código do Imposto seja igual ao informado na opção.
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Substituição na Entradas: Não geramos atualmente.
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Substituição nas Saídas - Código imposto: Aquele informado em Optante pelo ICMS/RR, item Substituição Tributária.
- Valor: Totalização dos lançamentos realizados em Movimentos > Saídas > Substituição Tributária na operação 11402 ICMS Substituição Tributária - No Estado.
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Diferido: Não geramos atualmente.
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Antecipado: Não geramos atualmente.
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Importação: Não geramos atualmente.
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Total Saldo Devedor: Soma das linhas Normal, Diferencial de alíquota, Substituição na Entradas, Substituição nas Saídas, Diferido, Antecipado e Importação.
¶ Ativo Imobilizado e Uso Consumo
- Do Estado: Lançamentos de entrada escriturados com as naturezas 1.407, 1.556, 1.406 e 1.551.
- De Outros Estados: Lançamentos de entrada escriturados com as naturezas 2.407, 2.556, 2.406, 2.551.
- Do Exterior: Lançamentos de entrada escriturados com as naturezas 3.556 e 3.551.
