¶ Auditoria para Conferência de Lançamentos de PIS e COFINS
Para verificação dos lançamentos de PIS e COFINS realizados, o sistema Questor disponibiliza uma auditoria de dados, a qual está disponível no caminho: Utilitários \ Auditoria \ Auditoria Dados Fiscais:
Nesta rotina, o sistema identificará se há alguma inconsistência nos Detalhamentos de PIS e COFINS de entrada e/ou saída, como:
- CST Sem Tributação e com valores de PIS e COFINS = Demonstrará lançamentos de saída com CSTs não tributados (04, 05, 06, 07, 08 e 09), e valores de PIS e COFINS maiores que zero;
- CST Tributada e com valores de PIS e COFINS zerados = Demonstrará lançamentos de saída com CSTs tributados (01, 02 e 03), e valores de PIS e COFINS iguais a zero;
- CST de Alíquota Diferenciada com PIS e COFINS Alíquota Básica = Demonstrará lançamentos com CST 02 (Alíquota Diferenciada), mas com alíquotas básicas de PIS e COFINS informadas;
- CST de Alíquota por Quantidade x Alíquota por Unidade Produto com Quantidade Zerada = Demonstrará lançamentos com CST 03 (Quantidade Vendida x Alíquota por Unidade de Produto), mas com o campo "Quantidade" zerado;
- Divergência da CST entre PIS e COFINS = Demonstrará lançamentos com CSTs diferentes de PIS e COFINS (no mesmo lançamento);
- Natureza não está configurada para detalhar PIS e COFINS = Demonstrará naturezas vinculadas à detalhamentos de PIS e COFINS não configuradas para detalhar PIS/COFINS/Outros;
- Produtos com Classificação Fiscal igual a "0000.00.00" ou "9999.99.99" = Demonstrará produtos com Classificação Fiscal igual a "0000.00.00" ou "9999.99.99" vinculados à detalhamentos de PIS e COFINS;
- Produtos não entra nos cálculos para DACON = Demonstrará os produtos vinculados à detalhamentos de PIS e COFINS que estiverem com o campo "Entra EFD Contribuições" preenchido como "Não" no cadastro de produtos;
- Valor da Receita Superior ao Valor Contábil da Nota Fiscal = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS de entrada e/ou saída com o valor da receita superior ao valor contábil do documento fiscal ao qual está vinculado;
- Nota Devolução com Documento Referenciado = Demonstrará as notas fiscais de devolução onde os produtos informados no detalhamento de PIS e COFINS não estão detalhados na nota fiscal de compra e/ou venda;
- Sequência Detalhamento PIS e COFINS e Detalhamento Produto = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS onde a sequência do produto informado no detalhamento de produtos/serviços é diferente do detalhamento de PIS e COFINS;
- Documento Fiscal Modelo 97, 98 e 99 sem Natureza de ISS = Demonstrará os documentos fiscais lançados com Modelos 97, 98 e 99 onde o imposto informado no detalhamento de naturezas não seja ISS;
- Natureza Detalhamento PIS e COFINS Diverge Natureza Lançamento = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS em que a natureza informada neste, diverge da natureza do lançamento;
- Crédito 4.3.07.01 Bens para Revenda com Natureza Divergente = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS que estão com Tipo de Crédito 4.3.07.01 e natureza de operação divergente de: 1102, 1113, 1117, 1118, 1121, 1251, 1403, 1652, 2102, 2113, 2117, 2118, 2121, 2251, 2403, 2652, 3102, 3251, 3652
- Crédito 4.3.07.02 Bens para Insumos com Natureza Divergente = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS que estão com Tipo de Crédito 4.3.07.02 e com natureza de operação divergente de: 1101, 1111, 1116, 1120, 1122, 1126, 1128, 1401, 1407, 1556, 1651, 1653, 2101, 2111, 2116, 2120, 2122, 2126, 2128, 2401, 2407, 2556, 2651, 2653, 3101, 3126, 3128, 3556, 3651, 3653;
- Crédito 4.3.07.03 Serviços para Insumos com Natureza Divergente = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS que estão com o Tipo de Crédito 4.3.07.03 e com natureza de operação divergente de: 1124, 1125, 1933, 2124, 2125, 2933;
- Crédito 4.3.07.12 Devolução Regime Não-Cumulativo com Natureza Divergente = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS que estão com o Tipo de Crédito 4.3.07.12 e com natureza de operação divergente de: 1201, 1202, 1203, 1204, 1410, 1411, 1660, 1661, 1662, 2201, 2202, 2410, 2411, 2660, 2661, 2662;
- Crédito 4.3.07.13 Outras Operações com Natureza Divergente = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS que estão com Tipo de Crédito 4.3.07.13 e com natureza de operação divergente de 1922 e 2922;
- Débito 4.3.10/4.3.11 Tributada/Monofásica/Alíquota Zero = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS em que a CST é igual a 04 (Operação Tributável Monofásica - Revenda a Alíquota Zero) e o Tipo de Débito diferente de 4.3.10 e 4.3.11;
- Débito 4.3.12 Substituição Tributária = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS em que a CST é igual a 05 (Operação Tributável por Substituição Tributária) e o Tipo de Débito diferente de 4.3.12;
- Débito 4.3.13 Tributada Alíquota Zero = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS em que a CST é igual a 06 (Operação Tributável a Alíquota Zero) e o Tipo de Débito diferente de 4.3.13;
- Débito 4.3.14 Isenta da Contribuição = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS em que a CST é igual a 07 (Operação Isenta da Contribuição) e o Tipo de Débito diferente de 4.3.14;
- Débito 4.3.15 Sem Incidência da Contribuição = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS em que a CST é igual a 08 (Operação sem Incidência da Contribuição) e o Tipo de Débito diferente de 4.3.15;
- Débito 4.3.16 Operação com Suspensão da Contribuição = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS em que a CST é igual a 09 (Operação com Suspensão da Contribuição) e o Tipo Débito diferente de 4.3.16;
- Valor da Receita Diferente do Detalhamento de Itens = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS em que a receita diverge do valor total no detalhamento de produtos/serviços;
- Natureza Detalhamento PIS COFINS e Detalhamento de Itens = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS em que a Natureza de Operação diverge da natureza informada no detalhamento de produtos/serviços;
- Produto Detalhamento PIS COFINS e Detalhamento de Itens = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS em que o produto informado neste, diverge do produto informado no detalhamento de produtos/serviços;
- Natureza Configurada e Sem Lançamento de PIS e COFINS = Demonstrará os documentos fiscais com naturezas configuradas como "Sim" no campo PIS/COFINS/Outros, mas sem detalhamentos de PIS e COFINS;
- Natureza Sem Direito a Crédito = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS com naturezas vinculadas que não possuem direito a crédito, de acordo com "Tabela CFOP - Operações Geradoras de Crédito" do Portal do SPED;
- CST x Movimento = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS com CST divergente do movimento;
- Base de Cálculo x Alíquota de PIS = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS com divergência no cálculo Base de Cálculo x Alíquota PIS;
- Base de Cálculo x Alíquota de COFINS = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS com divergência no cálculo Base de Cálculo x Alíquota COFINS;
- Verificar Produtos com o Mesmo Código de Barras = Demonstrará os produtos com o mesmo código de barras no cadastro de produtos;
- Detalhamento de PIS e COFINS Sem Informação da Conta Contábil = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS sem informação da conta contábil, informação esta obrigatória para Regime Não-Cumulativo;
- Inconsistência - CST x Tipo Crédito/Tipo Débito = Demonstrará os detalhamentos de PIS e COFINS com inconsistências entre CST x Tipo Crédito ou Tipo Débito.