¶ Ao validar a ECF ocorre o erro:
- Mensagem: "A base de Cálculo negativa antes da compensação de BC negativa de períodos anteriores deve ser igual ao valor registrado na conta referente à base de cálculo negativa do próprio período na parte B do a-Lacs."
¶ Motivo do erro:
O erro ocorre pois o valor do Prejuízo gerado nos lançamentos sem reflexo na parte A (M410) está diferente do valor calculado no registro M300/M350.
¶ Solução
Para solucionar o erro siga os passos abaixo:
¶ 1º Passo — Conferir o Balancete Plano Referencial
Acesse o Balancete Plano Referencial no módulo Contabilidade, pelo caminho Relatórios > Contábeis > Balancete (Gráfico) > Balancete - Débito Crédito Plano Referencial e gere o relatório para o período em análise.
Com o balancete em mãos, acesse o Demonstrativo ECF no módulo Fiscal, em Impostos > Federais > ECF (IRPJ e CSLL) > Lucro Real > Demonstrativo e localize a linha 175 dos registros M300 e M350.
Compare os valores do balancete com os apurados na linha 175. Se a diferença encontrada for exclusiva de adições e/ou exclusões, a divergência é esperada e deve ser tratada diretamente nos lançamentos correspondentes. Caso contrário, siga para o 2º Passo.
¶ 2º Passo — Verificar o relacionamento do Plano Referencial
Se as diferenças identificadas não forem exclusivas de adições e/ou exclusões, o problema está no relacionamento das contas. Acesse Cadastros > Plano de Contas Outros > Relacionar Plano Padrão / Plano Referencial e revise o vínculo entre as contas do plano contábil e o plano referencial, corrigindo os relacionamentos incorretos ou ausentes.
Após os ajustes, gere novamente a ECF e reexecute a validação para confirmar a resolução do erro.