¶ Como Realizar a Apuração da ECF e Geração do Demonstrativo?
Após estarem efetuadas as configurações, a apuração do imposto é a próxima etapa.
Para apurar o imposto, acesse o menu: Impostos > Federais > Apuração dos Impostos. Informar o período de apuração e selecionar a opção ECF, marcando a caixa de seleção.
Para visualizar o demonstrativo da apuração, dependendo da opção tributária da empresa, o caminho de acesso ao demonstrativo será diferente.
- Imunes e Isentas - Acesse o menu: Impostos > Federais > ECF > Imunes e Isentas > Demonstrativo.
- Lucro Presumido - Acesse o menu: Impostos > Federais > ECF > Lucro Presumido > Demonstrativo.
- Lucro Real - Acesse o menu: Impostos > Federais > ECF > Lucro Real > Demonstrativo.
¶ Demonstrativo de Apuração da ECF - Imunes e Isentas
Tipo do Imposto: Selecione o imposto que deseja visualizar o demonstrativo do cálculo;
Competência Inicial: Informe o período inicial no formato mês/ano;
Competência Final: Informe o período final no formato mês/ano;
Empresa: Selecione o código da empresa que deseja visualizar o demonstrativo do cálculo;
Exibir Detalhamento Cálculo: Informe a opção “Sim” para que em cada linha seja exibido o detalhamento do cálculo. Informe a “Não” para ignorar esta regra.
Ocultar itens com valor zero: Informe a opção “Sim” para não sejam exibidas as linhas sem valores apurados. Informe a “Não” para ignorar esta regra.
¶ Demonstrativo de Apuração da ECF – Lucro Presumido
¶ Demonstrativo de Apuração da ECF – Lucro Real
¶ Utilizar Controle de Valores Inferior a R$10,00
O sistema agora também considera o parâmetro “Utiliza Controle de Valor Inferior a R$10,00 PIS/COFINS/IRPJ/CSLL/IPI”, disponível na rotina: Configurações > Configurações da Empresa, para o Demonstrativo ECF (IRPJ e CSLL).
Quando o parâmetro estiver configurado como “Sim”, o demonstrativo exibirá apenas o valor do débito do mês/trimestre, mesmo que seja inferior a R$10,00.
Caso o parâmetro esteja definido como “Não”, o demonstrativo manterá seu comportamento atual, sem alterações.
Observação: Esse critério é o mesmo já utilizado na entrega do arquivo MIT, na consulta de valores para a DCTFWeb e no demonstrativo da EFD Contribuições.