¶ Como Configurar a Tabela Contábil para Contabilizar os Retidos das Notas de Serviços Tomados?
Registrar uma nota fiscal de serviço tomado com retenções exige atenção, pois o valor da nota é a despesa total da empresa, mas o pagamento não é feito todo para o fornecedor.
Uma parte é paga ao prestador e outra parte corresponde aos impostos retidos que deverão ser recolhidos ao Governo.
Este manual tem como objetivo orientar a configuração da Tabela Contábil para contabilização dos impostos retidos nas notas fiscais de serviços tomados, garantindo que o sistema realize a contabilização das notas fiscais de forma correta.
Com essa configuração, o sistema passa a:
- Registrar corretamente o valor bruto da despesa;
- Identificar e separar os impostos retidos (ISS, PIS, COFINS, CSLL, IRRF e INSS);
- Calcular corretamente o valor líquido a pagar ao fornecedor;
¶ Configurações
Acesse o cadastro das tabelas contábeis em: Cadastros > Tabelas Contábeis > Tabela Contábil.
Em seguida, crie a tabela com as seguintes informações:
- Código: Preenchido automaticamente com a próxima sequência disponível.
- Descrição: Informe a descrição para a tabela contábil, por exemplo, Aquisição de Serviços com Retidos de Entrada.
- Forma de Totalização: Analítica (gera lançamentos individuais por nota fiscal).
Na sequência de contas, preencha conforme as orientações abaixo:
|
Seq |
Natureza |
Origem da Conta |
Conta Contábil |
Regra de valor |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Crédito | Fornecedor | Automática | vlrContabil - vlrINSSRet - vlrISQNRet - vlrIRRFret - vlrPISRet - vlrCOFINSRet - vlrCSLLRet |
| 2 | Débito | Informar | Conta de despesa/custo | Valor total da nota |
| 3 | Crédito | Informar | 2.1.05.003.001 (INSS) | vlrINSSRet |
| 4 | Crédito | Informar | 2.1.05.003.001 (ISS) | vlrISQNRet |
| 5 | Crédito | Informar | 2.1.05.001.001 (IRRF) | vlrIRRFret |
| 6 | Crédito | Informar | 2.1.05.003.001 (PIS) | vlrPISRet |
| 7 | Crédito | Informar | 2.1.05.003.001 (COFINS) | vlrCOFINSRet |
| 8 | Crédito | Informar | 2.1.05.003.001 (CSLL) | vlrCSLLRet |
⚠️Observações importantes!
- A Tabela Contábil deve ser informada somente na tela de retenções;
- Não deve ser informada tabela contábil na capa da nota;
- Utilize a tag
[NUMNF]no campo complemento para facilitar a identificação;- Utilize os históricos padronizados do sistema;
- O lançamento deve respeitar o momento do fato gerador (emissão da nota ou prestação do serviço);
¶ Exemplo
Vamos considerar uma nota fiscal de R$ 10.000,00.
As alíquotas variam conforme a atividade e o município, mas a estrutura do lançamento sempre segue o mesmo padrão:
- PIS / COFINS / CSLL: Retenção conjunta (CSRF), normalmente 4,65%;
- IRRF: Normalmente 1% ou 1,5%;
- ISSQN: Varia entre 2% e 5%;
- INSS: Normalmente 11% (quando há cessão de mão de obra).
O ponto mais importante é: o valor bruto da nota é a despesa, mas o pagamento será dividido entre fornecedor e impostos.
|
Conta |
Natureza |
Valor (Exemplo) |
Observação |
|---|---|---|---|
| D - Despesas com Serviços (DRE) | Débito | R$ 10.000,00 | Valor bruto da nota |
| C - ISS Retido a Recolher (Passivo) | Crédito | (R$ 500,00) | Exemplo 5% |
| C - IRRF a Recolher (Passivo) | Crédito | (R$ 150,00) | Exemplo 1,5% |
| C - CSRF (PIS/COFINS/CSLL) a Rec. (Passivo) | Crédito | (R$ 465,00) | 4,65% |
| C - INSS Retido a Recolher (Passivo) | Crédito | (R$ 1.100,00) | Exemplo 11% |
| C - Fornecedores / Contas a Pagar (Passivo) | Crédito | R$ 7.785,00 | Valor Líquido a pagar ao prestador |
Observação: Caso a empresa tenha direito a crédito de PIS e COFINS sobre o serviço tomado, também poderá existir lançamento de PIS/COFINS a recuperar no ativo.
Quando a empresa realizar os pagamentos, o processo ocorre em duas etapas:
- Pagamento ao fornecedor:
- Débito: Fornecedores.
- Crédito: Caixa/Banco (valor líquido).
- Pagamento dos impostos:
- Débito: Impostos retidos a recolher.
- Crédito: Caixa/Banco (valor de cada guia).
¶ Cadastro da Tabela Contábil
A tabela contábil foi cadastrada da seguinte forma:
- Sequência 1:
- Sequência 2:
- Sequência 3:
- Sequência 4:
- Sequência 5:
- Sequência 6:
- Sequência 7:
- Sequência 8:
¶ Documento Fiscal
O documento fiscal foi lançado da seguinte forma:
¶ Apuração dos Retidos
Após preencher os documentos fiscais, é necessário apurar os retidos em Impostos > Retidos > Apuração dos Impostos.
¶ Contabilização
Após realizar a apuração, já é possível efetuar a contabilização.
A contabilização dos valores retidos deve ser realizada em Movimentos > Contabilização > Movimentos, selecionando a opção Entradas – Retenção.
Ao clicar em Executar, será exibida uma mensagem informando que foram encontrados problemas na contabilização. Nesse caso, clique em Ver Lista de Erros para visualizar o lançamento que apresentou erro.
Em seguida, dê dois cliques sobre o lançamento e informe a conta contábil correspondente ao débito do serviço. Isso ocorre porque, no cadastro da tabela contábil, essa conta foi deixada em branco propositalmente, para que seja preenchida no momento da contabilização, de acordo com o tipo de serviço informado no documento fiscal.
Após preencher, clique em Salvar.
Os lançamentos serão contabilizados sem erros.
¶ Conferência
Após realizar a contabilização, o lançamento poderá ser conferido no módulo Contabilidade, por meio da Consulta de Lançamentos Contábeis.
Para localizá-lo com mais facilidade, utilize os filtros de período e complemento histórico informando o número do documento fiscal.
