¶ Como Apurar os Impostos Retidos?
A Apuração dos Impostos Retidos calcula os valores de impostos retidos que serão transmitidos na DIRF e integrados ao Controle de Tributos para geração da DCTF. Utilize esta rotina ao final de cada período de apuração para consolidar os valores retidos nas movimentações de entradas, saídas e demais rendimentos.
Caminho da rotina: Impostos > Retidos > Apuração dos Retidos.
¶ Apuração
Para realizar a apuração, preencha os campos conforme o período e o tipo de imposto desejados.
- Período Apuração: Selecione a periodicidade da apuração entre as opções: diário, semanal, decendial, quinzenal ou mensal.
- Data Inicial: Informe a data de início do período a ser apurado.
- Data Final: Informe a data de encerramento do período a ser apurado.
- Tipo Imposto Retido: Selecione o(s) tipo(s) de imposto(s) a apurar: IRRF, PIS/COFINS/CSLL, COSIRF ou Contribuição Previdenciária.
- Tipo Movimento: Selecione o tipo de movimento entre as opções: Entradas, Saídas, Demais Rendimentos Pagos/Creditados, Aquisição de Produtor Rural, Recursos Recebidos de Empresa do Exterior ou Retenção INSS Serviços Tomados.
- Empresa: Informe o código da empresa para a qual será realizada a apuração.
¶ Regras por Tipo de Movimento
Algumas combinações de tipo de movimento e tipo de imposto possuem regras específicas que devem ser observadas antes de executar a apuração.
- Para Demais Rendimentos Pagos/Creditados, selecione exclusivamente o imposto do tipo IRRF.
- Para Retenção INSS Serviços Tomados, selecione o imposto do tipo Contribuição Previdenciária e defina o período de apuração como mensal.
- Para Aquisição de Produtor Rural e Recursos Recebidos de Empresa do Exterior, selecione o imposto do tipo Contribuição Previdenciária.
¶ Pré-requisitos de Lançamento
Antes de executar a apuração, verifique se os lançamentos correspondentes estão registrados nas rotinas indicadas.
- Aquisição de Produção Rural: Lançamento localizado em Movimentos > Entradas.
- Retenções Contribuição Previdenciária — Serviços Prestados: Lançamento localizado em Movimentos > Saídas. Para que o débito seja gerado na empresa que repassou o recurso, o cadastro da empresa deve ter a opção Domiciliada no Exterior configurada como Sim e Sujeita à Inscrição no CNPJ configurada como Não.
- Retenção Contribuição Previdenciária — Serviços Tomados: Lançamento localizado em Movimentos > Entradas.
⚠️ Atenção!
A apuração somente será processada corretamente se os lançamentos das movimentações correspondentes já estiverem registrados nas rotinas indicadas acima.
¶ Informações Gerais
Após a apuração de impostos do tipo Contribuição Previdenciária, o sistema gera débitos automaticamente no Controle de Tributos. Esses débitos poderão ser conferidos com os valores gerados na DCTFweb e também poderão ser contabilizados.
¶ Limpar Apuração
Quando necessário desfazer uma apuração já realizada, utilize a rotina de limpeza.
Caminho da rotina: Impostos > Retidos > Limpar Apuração.
Preencha os campos com os mesmos critérios utilizados na apuração original para garantir que os dados corretos sejam removidos.
- Período Apuração: Selecione a periodicidade da apuração a ser desfeita: diário, semanal, decendial, quinzenal ou mensal.
- Data Inicial: Informe a data de início do período a ser limpo.
- Data Final: Informe a data de encerramento do período a ser limpo.
- Tipo Imposto Retido: Selecione o(s) tipo(s) de imposto(s): IRRF, PIS/COFINS/CSLL, COSIRF ou Contribuição Previdenciária.
- Tipo Movimento: Selecione o tipo de movimento entre as opções: Entradas, Saídas, Demais Rendimentos Pagos/Creditados, Aquisição de Produtor Rural, Recursos Recebidos de Empresa do Exterior ou Retenção INSS Serviços Tomados.
- Empresa: Informe o código da empresa.
As mesmas regras de combinação entre tipo de movimento e tipo de imposto aplicadas na apuração devem ser respeitadas na limpeza. Para Demais Rendimentos Pagos/Creditados, selecione apenas IRRF. Para Aquisição de Produtor Rural, Recursos Recebidos de Empresa do Exterior ou Retenção INSS Serviços Tomados, selecione apenas Contribuição Previdenciária.