¶ Como consultar a Demonstração de Resultado do Exercício do Grupo de Empresas Holding?
A rotina de Consulta da Demonstração de Resultado do Exercício (DRE) Holding permite gerar relatórios consolidados de resultado para grupos empresariais. É possível visualizar os valores agrupados em uma única aba consolidada ou detalhados por empresa, com suporte a colunas de eliminação e ajustes para análise de operações intercompany.
¶ Acesso
Para acessar a rotina, siga o caminho indicado abaixo.
Caminho da rotina: Área de Trabalho > Grupo de Empresas – Holding > Consultas > Demonstração.
¶ Parâmetros de execução
Antes de gerar a consulta, o sistema solicita o preenchimento dos parâmetros que definem o formato e o escopo do relatório. Os campos disponíveis são:
- Detalhar Saldo por Empresa: Define se o resultado será exibido de forma consolidada ou detalhado por empresa. Ao selecionar Sim, o sistema gera uma aba com os valores consolidados e abas individuais para cada empresa consolidada. Ao selecionar Não, o sistema gera apenas uma aba com os valores consolidados.
- Exibir Valores de Eliminação: Controla a exibição das colunas de eliminação e ajustes na DRE. Ao selecionar Sim, o relatório exibe as colunas Eliminação/Ajustes Débito, Eliminação/Ajustes Crédito e Saldo Ajustado. Ao selecionar Não, a consulta é executada sem essas colunas.
- Exibir Lançamentos de Ajustes: Define se os valores cadastrados na rotina de Lançamentos de Ajustes serão incluídos nas colunas de eliminação. Ao selecionar Sim, esses valores são exibidos nas colunas de Eliminação/Ajustes. Ao selecionar Não, os valores da rotina de Lançamentos de Ajustes não são exibidos.
- Grupo Empresarial: Identifica o grupo empresarial para o qual a consulta será gerada. O preenchimento é obrigatório.
- Empresa: Identifica a empresa a ser considerada na consulta. Este campo possui validação vinculada ao parâmetro Detalhar Saldo por Empresa, conforme descrito na seção de informações gerais.
- Filtro Origem Lançamentos: Permite filtrar os lançamentos por origem. Se a empresa já tiver o zeramento realizado, informe o filtro ZZ neste campo.
¶ Valores de eliminação
Quando o parâmetro Exibir Valores de Eliminação estiver configurado como Sim, o sistema aplica uma regra de alocação dos saldos nas colunas de eliminação. Os lançamentos de eliminação devem estar previamente registrados na rotina Valores de Eliminação para que as colunas sejam preenchidas.
O processo de alocação segue três etapas:
1º Passo — Localização da conta contábil:
Na Área de Trabalho da Holding, o sistema utiliza o relacionamento entre o plano de contas e as contas da DRE para localizar a conta contábil registrada na eliminação da empresa contraparte e identificar a conta da DRE vinculada.
2º Passo — Identificação da natureza da conta:
Na rotina Configurar Demonstração Contábil, o sistema localiza a conta da DRE identificada no passo anterior e verifica sua natureza: Credora ou Devedora.
3º Passo — Alocação do saldo:
Com base na natureza identificada, o saldo é alocado da seguinte forma:
- Se a conta for de natureza Credora, o saldo é alocado na coluna Eliminação/Ajustes Débito.
- Se a conta for de natureza Devedora, o saldo é alocado na coluna Eliminação/Ajustes Crédito.
O valor exibido na coluna Saldo Ajustado reflete o resultado após a aplicação dos valores de eliminação. Caso as colunas de eliminação não possuam valores, o Saldo Ajustado apresentará o mesmo valor da coluna Saldo Atual.
⚠️ Atenção!
Para que os valores sejam alocados nas colunas de eliminação, é obrigatório que os lançamentos de eliminação estejam cadastrados na rotina Valores de Eliminação antes da execução da consulta.
¶ Informações gerais
Esta seção descreve comportamentos do sistema relacionados à combinação de parâmetros.
O campo Empresa possui validação direta com o parâmetro Detalhar Saldo por Empresa:
- Quando Detalhar Saldo por Empresa estiver configurado como Sim, o sistema gera a aba consolidada com os valores da empresa 9999 e uma aba exclusiva para essa empresa.
- Quando Detalhar Saldo por Empresa estiver configurado como Não, o sistema gera apenas a aba consolidada com o valor da empresa 9999.