¶ Como Configurar a Demonstração de Fluxo de Caixa Método Indireto?
A Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) é um relatório contábil cuja finalidade é evidenciar as transações ocorridas em um determinado período que provocaram modificações no saldo das Disponibilidades do Ativo.
A demonstração dos fluxos de caixa pelo método indireto é uma forma de elaborar o fluxo de caixa a partir do lucro líquido da empresa, ajustando-o para refletir as entradas e saídas de caixa reais. Esse método é útil porque ajusta o lucro líquido com itens que afetam o caixa, mas não são considerados nas despesas e receitas contábeis.
¶ Configuração do Plano de Contas Padrão
Nos casos em que na configuração da empresa está vinculado um código de plano padrão, é necessário acessar o menu: Cadastros \ Plano de Contas Padrão \ Configuração e vincular um código de demonstração contábil no campo “DFCI":
Após esta definição, é necessário atualizar o plano para iniciar a configuração da demonstração contábil.
¶ Configuração do Plano de Contas Específico
Nos casos em que a empresa utiliza plano de contas específico, ou seja, não há código vinculado na configuração da empresa, é necessário acessar o menu: Cadastros \ Plano de Contas Específico \ Configuração e vincular um código de demonstração contábil no campo "DFCI"
¶ Configuração da Demonstração de Fluxo de Caixa
O Sistema Questor possui uma estrutura padrão de DFC (Método Indireto), a Demonstração número 6, disponível em Cadastros \ Demonstrações Contábeis \ Demonstrações \ Configuração Demonstração Contábil:
A estrutura em questão pode ser modificada pelo usuário; no entanto, é preciso verificar se a DFCI é utilizada por outras empresas. Caso a DFCI número 5 esteja vinculada à configuração do plano de contas de outras empresas, quaisquer alterações realizadas serão aplicadas a estas, sendo necessário alterar as fórmulas para cada empresa no momento da geração do relatório. A orientação nestes casos é criar uma DFCI para cada empresa.
Para configurar a DFCI é necessário informar o tipo "Fórmula" em cada uma das contas para definir de onde o sistema buscará o valor.
O sistema disponibiliza diversas variáveis para configuração, sendo:
O usuário deverá definir a regra conforme o saldo da conta que deseja buscar.
Exemplo: Para buscar o crédito da conta 30, inserir a regra "ctbCRE(30)". E caso seja necessário buscar um saldo de crédito da conta 30 e determinado histórico contábil, a regra poderá ser definida como "ctbCtaHistCRE(30;350)", sendo (códigodaconta;códigodohistóricocontábil).
É necessário atentar-se às naturezas das contas e também às fórmulas de cálculo informadas nas contas de resultado, visto que estas definirão a soma ou dedução de valores na totalização da Demonstração e caso sejam alteradas poderão ocasionar divergências na mesma.
O campo “Quando Imprimir” definirá quais contas constarão na Demonstração, caso todas as contas estejam preenchidas como “Sempre”, o sistema demonstrará todas elas no relatório, mesmo as que estejam zeradas.
Mas, caso desejar que a conta demonstração conste no relatório apenas quando estiver com saldo, defina "Diferente de zero" neste campo.
Importante observar as seguintes regras na Demonstração de Fluxo de Caixa pelo Método Indireto:
- Aumento de Ativo - Saldo Negativo
- Redução de Ativo - Saldo Positivo
- Aumento de Passivo - Saldo Positivo
- Redução de Passivo - Saldo Negativo
Após a configuração de todas as fórmulas, é necessário configurar as contas de resultado da demonstração com as fórmulas de cálculo.
É importante verificar as contas que devem ter seu saldo reduzido na totalização e ajustá-las para subtrair, para que assim o demonstrativo seja totalizado corretamente.
¶ Conferência
A conferência das informações configuradas na DFCI, pode ser realizada através das rotinas:
Consultas \ Balancete Débito Crédito Movimento
Relatórios \ Contábeis \ Balancete (Texto ou Gráfico) \ Balancete - Débito Crédito Movimento
Consultas \ Saldos Contábeis
Consultas \ Balanço Patrimonial
Relatórios \ Demonstrações Contábeis (Texto ou Gráfico) \ Balanço Patrimonial
Relatórios \ Demonstrações Contábeis (Texto ou Gráfico) \ Demonstração do Resultado do Exercício
Consultas \ Demonstração do Resultado do Exercício
¶ Geração do Relatório
O relatório pode ser gerado através das rotinas: Relatórios \ Demonstrações Contábeis (Texto) \ Demonstração do Fluxo de Caixa - Indireto
e Relatórios \ Demonstrações Contábeis (Gráfico) \ Demonstração do Fluxo de Caixa - Indireto
