Plano de Contas Referencial
Esta rotina apresenta alguns planos referenciais disponibilizados pela Receita Federal, ou seja, são planos referentes a determinadas atividades, que possuem uma estruturação própria e que geram relatórios, demonstrativos e arquivos a partir dos relacionamentos.
A rotina pode ser acessada no menu: Cadastros \ Plano de Contas Outros \ Plano de Contas Referencial
Nas bases atuais do sistema possuímos 7 cadastros disponibilizados aos clientes, os mais usuais, sendo eles:
Plano COSIF: Usado por instituições financeiras que sejam autorizadas a funcionar pelo Banco Central, atualmente usado o plano de descrição Plano Referencial B.
Plano da RFB: Pode ser usado independentemente da atividade, mas é um plano de estrutura mais sintética;
Plano A: Pode ser usado por qualquer PJ em Geral, possui uma estrutura de contas bem completa;
Plano B: Devem ser usados por entidades do tipo financeiras;
Plano C: Devem ser usados por entidades do tipo seguradoras;
Plano UA: Se não constar na base, pode solicitar implantação via suporte, usado por entidades do tipo Associações Imunes ou Isentas;
Plano UE: Se não constar na base, pode solicitar implantação via suporte, usado por entidades do tipo Associações Imunes ou Isentas, mas direcionado a atividade de Partidos Políticos.
Também é possível cadastrar quantos planos referenciais forem de interesse do usuário e após vinculá-los aos planos padrões, planos específicos, opções de impostos e as empresas que os utilizarão.
Esta rotina não é mantida pelo Sistema Questor, ela possui liberação para edição dos cadastros e dados, então fica de responsabilidade do usuário habilitar e desabilitar contas, cadastrar contas novas, e demais manutenções.
Nesta, é possível preencher os seguintes campos:
Plano Referencial: Será preenchido pelo sistema, em ordem crescente, ou pode ser informado pelo usuário, mas sempre em ordem numérica.
Descrição: Pode ser informado pelo usuário, ou conforme descrição da Receita Federal.
Máscara Classificação: Pode ser informado pelo usuário, aconselha-se que seja informado a mesma máscara do plano disponibilizado pela Receita Federal. O objetivo deste campo é que o usuário defina um padrão de máscara para ser utilizado no plano e posteriormente ao cadastrar as contas contábeis, monte uma classificação possível de totalização, utilizando o mesmo conceito do plano de contas do Questor, possibilitando desta forma a totalização dos valores. Algumas sugestões de máscaras de classificação:
9.99.999.999.999.99
9.9.9.999.999.99999
9.99.999.9999.99999
Aconselha-se o usuário observar a necessidade da máscara antes de iniciar o cadastramento das contas do plano referencial, pois após cadastrar a primeira conta, não será mais possível alterar a máscara.
Já para preenchimento da aba Plano de Contas Referencial Detalhes, os campos para preenchimento são:
Código da Conta: Informar o código da conta para o plano de contas referencial. Normalmente na estrutura dos planos de contas contém um código reduzido que identifica a conta, ou pode ser preenchida em ordem sequencial numérica conforme entendimento do usuário.
Classificação Referencial: Neste campo irá informar a classificação da conta conforme a estrutura de plano que deseja montar, este campo forma a estrutura que será as contas serão apresentadas em relatórios.
Descrição: Pode ser informado pelo usuário, ou conforme descrição da Receita Federal.
Data Inicial Validade: Este campo serve para que o sistema faça a validação na validade das contas, planos disponibilizados pela Receita Federal possuem datas iniciais e finais utilizadas nos programas SPED para validação de arquivos.
Data Final Validade: Campo não obrigatório, somente sendo preenchido caso a conta deixe de ser usada, para não ser mais apresentada em relatórios e nem validada no programa SPED após aquela competência.
Tipo: Este campo é muito importante para que o sistema consiga montar as totalizações dos grupos corretamente. Contas totalizadoras ou Contas mães devem ser cadastradas com o tipo Sintéticas, já as contas que serão usadas nos relacionamentos aos planos de contas padrão/específico devem ser cadastradas como Analíticas.
Classificação: Neste campo irá informar a ordem de classificação das contas no plano referencial. Este campo deve seguir um padrão, orientamos que seja o mesmo já adotado para a estruturação dos planos de contas padrão/específico. Por esta classificação, os saldos contábeis serão totalizados no plano referencial.
A classificação neste campo deve seguir a estrutura da máscara informada na configuração inicial do plano referencial.