¶ Como gerar o arquivo Sped Fiscal?
O SPED Fiscal é a rotina responsável por executar o processo de geração do arquivo da Escrituração Fiscal Digital (EFD-ICMS/IPI), consolidando as informações fiscais da empresa para entrega à SEFAZ. Utilize esta rotina sempre que precisar gerar ou retificar o arquivo de uma competência fiscal.
Caminho da rotina: Obrigações > Fiscal > Gerar arquivos > SPED Fiscal.
¶ Filtros
Os campos a seguir definem o escopo da geração do arquivo e controlam quais blocos e registros serão incluídos.
- Empresa: Código da empresa a ser considerado na geração.
- Filial: Código do estabelecimento a ser considerado na geração.
- Data Inicial: Data de início do período de apuração.
- Data Final: Data de encerramento do período de apuração.
- Gerar Registros Duplicatas: Informe “Sim” para incluir os registros de duplicatas (C140 e C141); caso contrário, informe “Não”.
- Gerar Somente Registros de Apuração: Informe “Sim” para gerar apenas os registros de apuração, omitindo os demais blocos; caso contrário, informe “Não”.
- Gerar Registros CIAP: Informe “Sim” para incluir os registros do CIAP (Controle de Crédito do ICMS do Ativo Permanente); caso contrário, informe “Não”.
- Gerar Valores PIS e COFINS: Informe “Sim” para incluir os valores referentes ao PIS e COFINS no arquivo; caso contrário, informe “Não”.
- Gerar C170 para Modelo 55 Emissão Própria: Informe “Sim” para gerar os registros C170 em documentos modelo 55 de emissão própria; caso contrário, informe “Não”.
⚠️ Atenção!
As notas de emissão própria (modelo 55) devem gerar apenas os registros C100 e C190. Exceções de obrigatoriedade dos detalhamentos de registro devem ser verificadas conforme a legislação da SEFAZ estadual e os detalhes do manual do SPED.
- Gerar Bloco B: Campo habilitado exclusivamente quando a filial pertence ao estado do Distrito Federal. Para filiais de outros estados, o campo permanece desabilitado e o registro é gerado sempre sem movimento.
- Gerar Bloco K: Define a forma de geração do Bloco K. As opções disponíveis são:
- K200/K280: Gera apenas os registros K200 e K280.
- Completo: Gera o Bloco K de forma completa, contemplando os registros K100, K290, K291, K292, K300, K301 e K302.
- Simplificado: Gera o Bloco K de forma simplificada, contemplando os registros K100, K200, K220, K230, K250, K270, K280, K290, K291, K300 e K301.
- Gerar Registros de Inventário: Informe “Sim” para incluir os registros de inventário no arquivo; caso contrário, informe “Não”.
- Período Registro de Inventário: Data de referência do inventário a ser gerado. A geração dos registros segue regras específicas conforme a competência do arquivo e o período informado neste campo (veja detalhes em [Regras de geração do inventário](#informações-gerais)).
- Tipo de Declaração: Informe se o arquivo é “Original” ou “Retificadora”.
- Código Pessoa Jurídica do Contador: Código de identificação do contador responsável pela escrituração.
¶ Informações gerais
As regras a seguir determinam como os registros de inventário são gerados conforme a combinação entre a competência do arquivo e o período informado no campo Período Registro de Inventário.
Para arquivos gerados com competência de fevereiro, as regras são:
- Se o período do inventário for fevereiro: gera o inventário de fevereiro e de dezembro, com motivos diferentes de 06.
- Se o período do inventário for janeiro: gera o inventário de janeiro com todos os motivos, e o de dezembro com motivos diferentes de 06.
- Se o período do inventário for dezembro do ano anterior: gera somente o inventário de dezembro, com todos os motivos diferentes de 06.
Para arquivos gerados em outras competências, as regras são:
- Se o período do inventário for do mesmo mês da competência: gera todos os lançamentos com motivo diferente de 06.
- Se o período do inventário for o período imediatamente anterior à data inicial: gera os lançamentos de todos os motivos de inventário.
- Se o período do inventário for anterior à data inicial em dois ou mais períodos: gera os lançamentos com motivos diferentes de 06.
- Se o período do inventário for posterior à data inicial: a geração não ocorre e o registro H005 é gerado zerado.