¶ Como Gerar os Registros F100/F525? (Demais Documentos)
Use esta rotina para escriturar documentos e operações que geram contribuições ou créditos.
A forma de apuração define qual registro será gerado:
- Regimes Não-Cumulativo e Cumulativo – Apuração por Competência: gera o registro F100.
- Regime Cumulativo – Apuração pelo Regime de Caixa: gera o registro F525.
A rotina está disponível em: Obrigações > Fiscal > EFD Contribuições > Movimento > Demais Documentos (F100/F525).
¶ Preenchimento
Ao abrir o menu, clique no ícone de "Novo Registro +" e preencha os seguintes campos:
- Sequência: Este campo é preenchido automaticamente pelo sistema.
- Tipo Operação: Selecione o tipo da operação. As opções são:
- Aquisição;
- Receita Sujeita ao Pagamento da Contribuição;
- Receita Não Sujeita ao Pagamento da Contribuição.
- Entra Faturamento: Indique se a receita registrada deve compor o demonstrativo de faturamento.
- Considera Proporcionalidade: Este campo aparece apenas quando o "Tipo Operação for Aquisição ou Receita Sujeita ao Pagamento da Contribuição". As opções são:
- Sim: Aplica a proporcionalidade com as mesmas validações do Modelo 98;
- Não: Aplica a proporcionalidade com as mesmas validações do Modelo 97.
- Compensar com Retenções: Defina se a receita será compensada com retenções. Este campo aparece somente quando o “Tipo Operação for Receita Sujeita ao Pagamento da Contribuição”.
- Fornecedor/Cliente: Informe o fornecedor ou cliente relacionado à operação, se houver.
- Produto: Informe o produto vinculado à operação, se necessário.
- Data: Informe a data da operação.
- Valor Operação: Informe o valor total da operação.
- Base de Cálculo: Informe a base de cálculo utilizada para gerar os tributos.
- CST: Informe o CST da operação.
- Alíquota PIS/Pasep: Informe a alíquota aplicável.
- Valor PIS/Pasep: Este campo é calculado automaticamente com base na base de cálculo e na alíquota.
- Tipo Crédito PIS/Pasep: Informe o tipo de crédito. Disponível apenas quando o Tipo Operação for Aquisição.
- Tipo Débito PIS/Pasep: Informe o tipo de débito. Disponível para:
- Receita Sujeita ao Pagamento da Contribuição;
- Receita Não Sujeita ao Pagamento da Contribuição.
- Alíquota Cofins: Informe a alíquota aplicável.
- Valor Cofins: Este campo é calculado automaticamente pelo sistema.
- Tipo Crédito Cofins: Informe o tipo de crédito, disponível apenas para Aquisição.
- Tipo Débito Cofins: Informe o tipo de débito, disponível para operações de Receita Sujeita ou Receita Não Sujeita ao Pagamento da Contribuição.
- Compensa Crédito Sobre Receita: Defina se os créditos de PIS e Cofins sobre a Contribuição Não-Cumulativa (receitas financeiras) devem ser compensados. Este campo aparece quando:
- o Tipo Operação for Receita Sujeita ou Receita Não Sujeita ao Pagamento da Contribuição;
- o tipo de débito estiver entre: 4.3.05.01, 4.3.05.02, 4.3.05.03, 4.3.05.04.
- Origem Crédito: Indique a origem do crédito, disponível somente para Aquisição. As opções são:
- Mercado Interno;
- Importação.
- Conta Contábil EFD: Informe a conta contábil vinculada à operação.
- Centro de Custo: Informe o centro de custo, quando aplicável.
- Descrição Documento/Operação: Informe uma descrição adicional da operação, se desejar.
- Tabela Contábil: Informe a tabela contábil para a contabilização da operação.
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