¶ Como Identificar a Conta Parte B (M010) no Questor?
A Identificação da Conta Parte B (M010) é utilizada para registrar e controlar valores que compõem a Parte B do Lalur, como Saldos Negativos de Imposto de Renda e Contribuição Social, Saldos de PAT a Compensar e outros saldos sujeitos a controle em períodos futuros. O cadastro é necessário especialmente quando a empresa possui prejuízos acumulados a compensar ou inicia suas atividades sem histórico anterior.
Acesso: Obrigações > Fiscal > ECF > Lucro Real > Identificação da Conta Parte B (M010).
¶ Preenchimento do Cadastro
Acesse a rotina pelo caminho correspondente ao seu ambiente e preencha os campos conforme as orientações abaixo.
- Conta: Numeração gerada automaticamente pelo sistema para o lançamento na Parte B.
- Descrição: Informe a descrição do lançamento.
- Data: Informe a data do lançamento.
- Tipo Imposto: Informe se o lançamento é referente ao IRPJ ou à CSLL.
- Código Lançamento Origem: Caso necessário, informe o código de origem do lançamento.
- Código Padrão da Parte B: Caso necessário, informe o código padrão da Parte B. Para lançamentos de prejuízos acumulados, utilize o código 1003 – Base de Cálculo Negativa da CSLL - Atividade Geral para lançamentos de CSLL, e o código 1000 – Prejuízo Fiscal Operacional - Atividade Geral para lançamentos de IRPJ.
- Data Limite Saldo: Caso necessário, informe a data limite para o saldo.
- Saldo Inicial: Informe o saldo inicial.
- Natureza Saldo: Informe se a natureza do saldo é crédito ou débito.
- Atividade: Informe a atividade do saldo na Parte B. As opções disponíveis são: Atividade em Geral, Atividade Rural, PAT, Não Operacional, Saldo Negativo – Imposto, Controlar Parte B ou Não se Aplica.
- CNPJ: Caso necessário, informe o CNPJ.
¶ Informações gerais
Ao registrar um saldo de prejuízo passível de compensação em períodos futuros — especialmente quando a empresa veio de outro escritório —, é necessário informar o valor total do prejuízo acumulado até o período anterior. Caso a empresa esteja iniciando suas atividades e não possua prejuízos de exercícios anteriores, realize um lançamento com valor zero. A partir dos períodos seguintes, o sistema realizará o controle automaticamente por meio do registro M500.
⚠️ Atenção!
A compensação automática do prejuízo só será realizada se o campo Realizar Compensação do Prejuízo estiver configurado como Sim na Opção pela ECF.