¶ Como configurar as Regras Contábeis para o Lucro Real?
A Configurar Regras Contábeis - Lucro Real é a rotina utilizada para definir os vínculos de contas contábeis e regras de cálculo que alimentam a apuração da ECF em empresas com regime de apuração Lucro Real. Utilize esta configuração quando a forma de determinação dos valores for “Com Base em Balancete de Suspensão ou Redução”.
Caminho da rotina: Obrigações > Fiscal > ECF > Lucro Real > Configurar Regras Contábeis - Lucro Real.
¶ Pré-requisitos
Os itens a seguir são necessários antes de iniciar a configuração.
- A empresa deve estar enquadrada no regime de apuração Lucro Real.
- A forma de determinação dos valores deve estar definida como “Com Base em Balancete de Suspensão ou Redução”.
- O plano de contas da empresa deve estar cadastrado no sistema.
¶ 1º Passo — Execução da jornada
Ao acessar a rotina, clique na ação Executar para listar todos os registros disponíveis para configuração. A tela exibirá dez registros, cada um correspondente a uma seção da ECF:
- Registro L210 – Informativo da Composição de Custos: Informe as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.
- Despesas Operacionais: Informe as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.
- Demonstração de Resultado: Informe as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.
- Registro M300 – Lançamentos do e-Lalur (Parte A): Informe as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.
- Registro M350 – Lançamentos do e-Lacs (Parte A): Informe as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.
- Registro N620 – Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa: Informe as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.
- Registro N630 – Cálculo do IRPJ Lucro Real: Informe as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.
- Registro N660 – Cálculo do CSLL Mensal por Estimativa: Informe as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.
- Registro N670 – Cálculo do CSLL Lucro Real: Informe as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.
- Registro Y671 – Outras Informações: Informe as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.
¶ 2º Passo — Configuração dos registros
Em cada registro listado, as linhas que possuem a opção Edição/Inclusão disponível permitem o vínculo de contas contábeis e a definição das regras de cálculo. Clique em Edição/Inclusão na linha desejada para abrir a tela de configuração daquele registro.
Para inserir uma conta contábil, siga as etapas abaixo.
- Clique em Adicionar uma Linha, localizado nas opções do topo da tela. Uma nova linha será aberta na grid.
- Na coluna Conta Contábil, utilize o campo de consulta para localizar a conta no plano de contas da empresa ou digite diretamente o código da conta contábil.
- Preencha os demais campos da linha conforme a necessidade do registro.
¶ Inserção Múltipla de Contas
Quando for necessário incluir diversas contas de uma só vez, utilize a opção Inserção Múltipla de Contas, disponível no modal de configuração.
No lookup apresentado, selecione todas as contas desejadas e clique em Selecionar para adicioná-las à grid.
¶ Replicar Configuração
Para reaproveitar as configurações de uma linha já preenchida em outra linha do mesmo registro, mantenha a linha de origem selecionada e clique na ação Replicar Regra. As configurações serão copiadas para a nova linha.
¶ 3º Passo — Atualização dos valores
Após concluir a configuração dos registros, utilize a ação Atualiza Valores, disponível no menu principal, para atualizar os saldos das contas configuradas.
⚠️ Atenção!
Execute a ação Atualiza Valores sempre que realizar alterações nas regras contábeis, garantindo que os saldos reflitam as configurações mais recentes antes de gerar a ECF.