¶ Relatório de Conferência DIRF eSocial/EFD-Reinf
O relatório de Conferência DIRF eSocial/EFD-Reinf foi atualizado para oferecer uma visão completa e unificada dos rendimentos e retenções da empresa.
Antes disponível apenas com informações do módulo Folha de Pagamento, o relatório agora incorpora também os dados do módulo Fiscal, incluindo lançamentos de entradas com retenções e demais rendimentos pagos ou creditados.
Além do acesso tradicional pelo módulo Folha de Pagamento, o relatório passa a estar disponível também no seguinte caminho: Obrigações > EFD-Reinf - Área de Trabalho EFD-Reinf > Aba Demonstrativos > Conferência DIRF eSocial/EFD-Reinf.
¶ Parâmetros
- Período de Apuração: Informe o período desejado para gerar os dados.
- Indicação de Apuração: Não se aplica aos dados listados com origem Fiscal/EFD-Reinf.
- Tipo Consulta: As opções são Analítico, Sintético e Analítico Simplificado.
- Código Empresa: Informe o código da empresa.
- Funcionário / Listar: Não são aplicados para os dados com origem Fiscal/EFD-Reinf.
- Reprocessar as Tabelas dos Retornos do eSocial: Não são aplicados para os dados com origem Fiscal/EFD-Reinf.
Após preencher, clique em "Executar".
Ao gerar o relatório, os valores serão apresentados conforme descrito a seguir:
¶ Linhas “Rendimentos Tributáveis” e “Imposto Retido”
Nesta seção, o relatório realiza o confronto entre os valores apurados no sistema e os valores retornados pela Receita Federal por meio do eSocial/EFD-Reinf.
A regra de apuração é a mesma para ambas as linhas, diferenciando-se apenas o campo de origem dos valores consultados.
¶ Coluna Questor
-
Para entradas com retenções:
Busca os valores dos campos “Base de Cálculo” e “Valor do Imposto”, apurados pelo processo de apuração de retidos.
Pré-requisito: apuração realizada. -
Para Demais Rendimentos e Rendimentos Pagos a Residentes no Exterior:
Busca os valores dos campos “Base de Cálculo” e “Valor do Imposto” diretamente dos lançamentos escriturados.
¶ Coluna eSocial/EFD-Reinf
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Busca os valores de “Base de Cálculo” e “Valor do Imposto” totalizados no evento de retorno R-9005 (Bases e tributos – retenções na fonte).
-
Esses dados são retornados pela Receita Federal após o processamento do evento de fechamento R-4099.
Pré-requisito: evento R-4099 processado no sistema. -
Em caso de envio de mais de um evento de fechamento (retificações), será considerado o último evento processado.
⚠️ Importante!
No confronto dos códigos de receita entre Questor e EFD-Reinf, o sistema utiliza os campos “Imposto Arquivos” e “Variação Imposto Arquivos” do cadastro do imposto para os dados do Questor.
Caso esses campos estejam incorretos ou incompletos, o relatório apresentará diferenças.
Nesse cenário, a orientação é ajustar o cadastro do imposto nesses campos para que a divergência não seja exibida.
⚠️Alerta!
Ao optar pela Forma de Apuração do PIS/COFINS/CSLL Retido nas Entradas por meio do lançamento das duplicatas, a apuração considerará essa configuração — e, consequentemente, o relatório seguirá a mesma lógica.
¶ Linha “Lucros e Dividendos (pagos a partir de 1996)”
Esta linha demonstra os valores referentes a lucros e dividendos distribuídos, que são classificados como rendimentos isentos do Imposto de Renda, conforme a legislação vigente para pagamentos realizados a partir de 1996.
¶ Coluna Questor
- Considera os lançamentos em “Demais Rendimentos Pagos”, com natureza de rendimento 12001, desde que a Classificação Tributária da empresa seja uma das seguintes: 01, 02, 03 ou 04.
¶ Coluna eSocial/EFD-Reinf
- Considera os valores informados nos eventos R-4010 e R-4020 já processados, cuja natureza de rendimento seja 12001.
¶ Linha “Valores Pagos a Titular ou Sócio de ME ou EPP”
Esta linha contempla os valores pagos a titulares ou sócios de Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP), enquadrados como rendimentos isentos, desde que atendidas as regras de classificação tributária aplicáveis.
¶ Coluna Questor
- Considera os lançamentos em “Demais Rendimentos Pagos”, com natureza de rendimento 12001, desde que a Classificação Tributária da empresa seja uma das seguintes: 06, 07, 08, 09, 10, 11, 13, 14, 21, 22, 60, 70, 80, 85 ou 99.
¶ Coluna eSocial/EFD-Reinf
- Considera os valores informados nos eventos R-4010 e R-4020 já processados, cuja natureza de rendimento seja 12001.
⚠️ Importante!
Para a correta exibição dos dados, é indispensável que o evento de fechamento R-4099 esteja processado no sistema, garantindo a integridade dos valores retornados pela EFD-Reinf.
Observação: Apenas as linhas citadas são totalizadas com dados de origem Fiscal/EFD-Reinf.
