¶ Como Realizar a Apuração dos Impostos Retidos?
Assista ao vídeo ou acompanhe o passo a passo abaixo!
A apuração dos impostos é necessária para o cálculo dos valores retidos que irão ser transmitidos na DIRF e Integrados ao Controle de Tributos para geração da DCTF.
Para efetuar a apuração acesse: Obrigações > Fiscal > Apurações de Impostos > Apuração dos Impostos Retidos.
¶ Preenchimento
Ao abrir o menu, informe os seguintes parâmetros:
- Período de Apuração: Informe o período de apuração desejado, podendo ser diário, semanal, decendial, quinzenal ou mensal.
- Data Inicial: Informe a data inicial que será considerada para a apuração.
- Data Final: Informe a data final que será considerada para a apuração.
- Tipo de Imposto Retido: Selecione o(s) tipo(s) de imposto(s) que deseja considerar na apuração: IRRF, PIS/COFINS/CSLL, COSIRF ou Contribuição Previdenciária.
- Tipo de Movimento: Informe o tipo de movimento que será considerado, podendo ser Entradas, Saídas, Demais Rendimentos Pagos/Creditados, Aquisição de Produtor Rural, Recursos Recebidos de Empresa do Exterior ou Retenção INSS Serviços Tomados.
- Empresa: Informe o código da empresa que será utilizada para a apuração.
⚠️ Importante!
- Para Demais Rendimentos Pagos/Creditados, selecione somente o imposto do tipo IRRF.
- Para Retenção INSS Serviços Tomados, informe o imposto do tipo Contribuição Previdenciária e defina o período de apuração como mensal.
- Para Aquisição de Produtor Rural e Recursos Recebidos de Empresa do Exterior, selecione o Tipo de Imposto Retido como Contribuição Previdenciária e, no campo Tipo de Movimento, selecione uma das opções correspondentes mencionadas acima.
Para efetuar a apuração, é necessário que exista o respectivo lançamento nas seguintes rotinas do sistema:
- Aquisição Produção Rural: Acesse Operações > Movimento Fiscal > Entradas e registre o lançamento correspondente.
- Retenções de Contribuição Previdenciária – Serviços Prestados: Acesse Operações > Movimento Fiscal > Saídas e registre o lançamento.
- Para que esse débito seja gerado corretamente, verifique se, no cadastro da empresa que repassou o recurso, a opção Domiciliada no Exterior está definida como Sim e a opção Sujeita à Inscrição no CNPJ está definida como Não.
- Retenção de Contribuição Previdenciária – Serviços Tomados: Acesse Operações > Movimento Fiscal > Entradas e registre o lançamento correspondente.
- Após a apuração dos impostos de Contribuição Previdenciária, serão gerados débitos no controle de tributos, os quais podem ser conferidos com os débitos apurados na DCTFWeb e posteriormente contabilizados.
¶ Limpar Apuração dos Impostos Retidos
Para efetuar a limpeza da apuração, acesse: Obrigações > Fiscal > Apurações de Impostos > Limpar Apuração dos Impostos Retidos.
¶ Preenchimento
Ao abrir o menu, preencha os seguintes parâmetros:
- Período de Apuração: Informe o período de apuração desejado, podendo ser diário, semanal, decendial, quinzenal ou mensal.
- Data Inicial: Informe a data inicial que será considerada para a apuração.
- Data Final: Informe a data final que será considerada para a apuração.
- Tipo de Imposto Retido: Selecione o(s) tipo(s) de imposto(s) que deseja limpar na apuração: IRRF, PIS/COFINS/CSLL, COSIRF ou Contribuição Previdenciária.
- Tipo de Movimento: Informe o tipo de movimento que será considerado, podendo ser Entradas, Saídas, Demais Rendimentos Pagos/Creditados, Aquisição de Produtor Rural, Recursos Recebidos de Empresa do Exterior ou Retenção INSS Serviços Tomados.
- Empresa: Informe o código da empresa para a qual a limpeza da apuração será realizada.
⚠️ Importante!
Para Demais Rendimentos Pagos/Creditados, selecione somente o imposto do tipo IRRF.
Para Aquisição de Produtor Rural, Recursos Recebidos de Empresa do Exterior e Retenção INSS Serviços Tomados, selecione somente o imposto do tipo Contribuição Previdenciária.