¶ Como Preencher a Opção pelo SPED Contábil?
No Questor Cloud, a opção pelo SPED Contábil pode ser acessada pela seguinte rotina: Obrigações > SPED Contábil > Optante pelo ECD SPED Contábil.
Esta rotina deve ser preenchida para cada período em que será gerado o arquivo da ECD.
¶ Preenchimento:
Ao abrir o menu, preencha os seguintes parâmetros:
- Data Opção: Informe a data que será utilizada como base para a geração do arquivo.
- Tipo da Escrituração: No SPED, existem dois tipos de escrituração - Centralizada e Descentralizada (campo 21 do registro 0000).
- Centralizada: Deve ser utilizada quando a empresa gera um único livro contábil para todos os seus estabelecimentos (matriz e filiais), resultando em um único arquivo.
- Descentralizada: Deve ser utilizada quando a empresa gera um livro contábil separado para cada estabelecimento, ou seja, um para a matriz e outro para cada filial.
- Filial: Informe o código da matriz ou da filial. Caso a escrituração seja centralizada, informe apenas o código do estabelecimento correspondente à matriz.
- Forma de Escrituração: Selecione a forma de escrituração utilizada pela empresa. As opções disponíveis são:
- G: Livro Diário (Completo sem Escrituração Auxiliar);
- R: Livro Diário com Escrituração Resumida (com Escrituração Auxiliar);
- A: Livro Diário Auxiliar ao Diário com Escrituração Resumida;
- B: Livro Balancetes Diários e Balanços;
- S: Escrituração SCP Mantida pelo Sócio Ostensivo.
- Data Inicial para Geração: Informe a data inicial para geração do SPED Contábil.
- Data Final para Geração: Informe a data final para geração do SPED Contábil.
- Período das Demonstrações: Defina como o sistema deve avaliar o período das informações para as demonstrações contábeis. Esse parâmetro afeta a geração dos saldos anteriores no Balanço Patrimonial (Registro J100) e na Demonstração do Resultado do Exercício (Registro J150).
As opções são:- A Cada Zeramento: O sistema utilizará o último zeramento efetuado como base para o saldo anterior.
- Exemplo: Se o encerramento atual é 12/2021 e o último encerramento ocorreu em 12/2019, o saldo anterior será referente a 12/2019.
- Anual: O sistema buscará o saldo final do período imediatamente anterior.
- Exemplo: Se o encerramento atual é 12/2021, o saldo anterior será o saldo final de 12/2020.
- A Cada Zeramento e Anual: O sistema considerará as duas situações acima, aplicando-as aos registros J100 e J150.
- A Cada Zeramento: O sistema utilizará o último zeramento efetuado como base para o saldo anterior.
- Gerar Nível DRE por: Escolha o critério de geração da Demonstração do Resultado do Exercício (DRE).
- Detalhe: A geração segue os níveis definidos na Fórmula de Cálculo do Plano da Demonstração Contábil (Estrutura ITG 1000), conforme a hierarquia.
- Nível 1 → Conta de Resultado Líquido;
- Nível 2 → Conta cujo nível anterior é o 1;
- Nível 3 → Conta cujo nível anterior é o 2;
- E assim sucessivamente, até o nível 7.
- Nível 3 → Conta cujo nível anterior é o 2;
- Nível 2 → Conta cujo nível anterior é o 1;
- Classificação: A geração segue a classificação do Plano da Demonstração Contábil, com a seguinte estrutura:
- Nível 1 → Conta de Resultado Líquido;
- Nível 2 → Classificação 000;
- Nível 3 → Classificação 000.000;
- Nível 4 → Classificação 000.000.0000.
- Nível 3 → Classificação 000.000;
- Nível 2 → Classificação 000;
- Utiliza Cadastro de Participantes: Informe se a empresa utiliza o cadastro de participantes (Registro 0150).
- Utiliza Centro de Custos: Informe se a empresa utiliza o centro de custo.
- Houve Mudança de Plano de Contas (I157): Indique se houve alteração do plano de contas em relação ao período anterior. Essa informação é gravada no campo 22 do registro 0000 do arquivo ECD.
- Houve Mudança de Sociedade Simples: Informe se ocorreu mudança de sociedade simples para empresária, conforme o registro I030.
- Utiliza Relacionamento Plano Referencial: Indique se a empresa utilizará o plano referencial da RFB.
- Entidade Responsável Pela Manutenção do Plano Referencial: Selecione a entidade responsável. Opções disponíveis:
- PJ em Geral;
- PJ em Geral - Lucro Presumido;
- Financeiras;
- Seguradoras;
- Imunes e Isentas em Geral;
- Financeiras - Imunes e Isentas;
- Seguradoras - Imunes e Isentas;
- Entidades Fechadas de Previdência Complementar;
- Partidos Políticos;
- Secretaria da Receita Federal;
- Banco Central do Brasil (COSIF).
- Plano Referencial RFB/COSIF: Informe o código do plano referencial utilizado pela empresa.
Observação: O código informado deve ser compatível com a entidade responsável pela manutenção do plano referencial; caso contrário, o PGE do SPED Contábil apresentará erro.
- Contador Responsável: Informe o contador responsável pela assinatura do arquivo (gerará o registro J930).
- Responsável Legal: Indique se o responsável legal (contador) deve constar no arquivo.
- Sócio Responsável: Informe o código do sócio responsável pela empresa.
- Contador Responsável pela Substituição da ECD: Informe o número correspondente ao contador responsável pela substituição do arquivo SPED Contábil.
- Outras Informações: Selecione os relatórios complementares à escrituração, que serão incluídos no registro J800. As opções são:
- Balanço Abertura IFRS;
- Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados;
- Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos;
- Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido;
- Demonstração dos Índices;
- Demonstração das Receitas;
- Demonstração das Despesas;
- Demonstração do Valor Adicionado;
- Demonstração do Fluxo de Caixa - Direto;
- Demonstração do Fluxo de Caixa - Indireto;
- Demonstração dos Lucros ou Prejuízos Acumulados - (DC);
- Demonstração Notas Explicativas;
- Demonstração Abreviações.
Observação: Os relatórios de Balancete, DRE e Balanço Patrimonial são obrigatórios e já são gerados automaticamente pelo sistema nos registros correspondentes do arquivo SPED Contábil.
Por fim, é necessário informar o número de ordem do instrumento de escrituração (número do livro) e a natureza do instrumento (finalidade do livro), conforme o definido no campo “Forma de Escrituração”.
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