¶ Opção pelo SPED Contábil
No Questor Cloud, a opção pelo SPED Contábil pode ser acessada pela rotina: Obrigações > SPED Contábil > Optante pelo ECD Sped Contábil.
Esta rotina deverá ser preenchida para cada período que será gerado o arquivo ECD.
¶ Preenchimento:
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Data Opção: Informe a data que será utilizada como base para a geração do arquivo.
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Tipo da Escrituração: No SPED, existem dois tipos de escrituração - Centralizada e Descentralizada (campo 21 do registro 0000).
- Centralizada: Deve ser utilizada quando a empresa gera um único livro contábil para todos os seus estabelecimentos (matriz e filiais), resultando em um único arquivo.
- Descentralizada: Deve ser utilizada quando a empresa gera um livro contábil separado para cada estabelecimento, ou seja, um para a matriz e outro para cada filial.
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Filial: Informe o código da matriz ou da filial. Caso a escrituração seja centralizada, informe apenas o código do estabelecimento correspondente à matriz.
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Forma de Escrituração: Selecione a forma de escrituração utilizada pela empresa. As opções disponíveis são:
- G: Livro Diário (Completo sem Escrituração Auxiliar);
- R: Livro Diário com Escrituração Resumida (com Escrituração Auxiliar);
- A: Livro Diário Auxiliar ao Diário com Escrituração Resumida;
- B: Livro Balancetes Diários e Balanços;
- S: Escrituração SCP Mantida pelo Sócio Ostensivo.
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Data Inicial para Geração: Informe a data inicial para geração do SPED Contábil.
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Data Final para Geração: Informe a data final para geração do SPED Contábil.
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Período das Demonstrações: Defina como o sistema deve avaliar o período das informações para as demonstrações contábeis. Esse parâmetro afeta a geração dos saldos anteriores no Balanço Patrimonial (Registro J100) e na Demonstração do Resultado do Exercício (Registro J150).
As opções são:-
A Cada Zeramento: O sistema utilizará o último zeramento efetuado como base para o saldo anterior.
- Exemplo: Se o encerramento atual é 12/2021 e o último encerramento ocorreu em 12/2019, o saldo anterior será referente a 12/2019.
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Anual: O sistema buscará o saldo final do período imediatamente anterior.
- Exemplo: Se o encerramento atual é 12/2021, o saldo anterior será o saldo final de 12/2020.
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A Cada Zeramento e Anual: O sistema considerará as duas situações acima, aplicando-as aos registros J100 e J150.
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Gerar Nível DRE por: Escolha o critério de geração da Demonstração do Resultado do Exercício (DRE).
- Detalhe: A geração segue os níveis definidos na Fórmula de Cálculo do Plano da Demonstração Contábil (Estrutura ITG 1000), conforme a hierarquia.
- Nível 1 → Conta de Resultado Líquido
- Nível 2 → Conta cujo nível anterior é o 1
- Nível 3 → Conta cujo nível anterior é o 2
- E assim sucessivamente, até o nível 7.
- Nível 3 → Conta cujo nível anterior é o 2
- Nível 2 → Conta cujo nível anterior é o 1
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Classificação: A geração segue a classificação do Plano da Demonstração Contábil, com a seguinte estrutura:
- Nível 1 → Conta de Resultado Líquido
- Nível 2 → Classificação 000
- Nível 3 → Classificação 000.000
- Nível 4 → Classificação 000.000.0000
- Nível 3 → Classificação 000.000
- Nível 2 → Classificação 000
- Nível 1 → Conta de Resultado Líquido
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Utiliza Cadastro de Participantes: Informe se a empresa utiliza o cadastro de participantes (Registro 0150).
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Houve Mudança de Plano de Contas (I157): Indique se houve alteração do plano de contas em relação ao período anterior. Essa informação é gravada no campo 22 do registro 0000 do arquivo ECD.
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Houve Mudança de Sociedade Simples: Informe se ocorreu mudança de sociedade simples para empresária, conforme o registro I030.
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Utiliza Relacionamento Plano Referencial: Indique se a empresa utilizará o plano referencial da RFB.
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Entidade Responsável Pela Manutenção do Plano Referencial: Selecione a entidade responsável. Opções disponíveis:
- PJ em Geral;
- PJ em Geral - Lucro Presumido;
- Financeiras;
- Seguradoras;
- Imunes e Isentas em Geral;
- Financeiras - Imunes e Isentas;
- Seguradoras - Imunes e Isentas;
- Entidades Fechadas de Previdência Complementar;
- Partidos Políticos;
- Secretaria da Receita Federal;
- Banco Central do Brasil (COSIF).
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Plano Referencial RFB/COSIF: Informe o código do plano referencial utilizado pela empresa.
Observação: O código informado deve ser compatível com a entidade responsável pela manutenção do plano referencial; caso contrário, o PGE do SPED Contábil apresentará erro.
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Contador Responsável: Informe o contador responsável pela assinatura do arquivo (gerará o registro J930).
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Responsável Legal: Indique se o responsável legal (contador) deve constar no arquivo.
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Sócio Responsável: Informe o código do sócio responsável pela empresa.
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Contador Responsável pela Substituição da ECD: Informe o número correspondente ao contador responsável pela substituição do arquivo SPED Contábil.
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Outras Informações: Selecione os relatórios complementares à escrituração, que serão incluídos no registro J800. As opções são:
- Balanço Abertura IFRS
- Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados
- Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos
- Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
- Demonstração dos Índices
- Demonstração das Receitas
- Demonstração das Despesas
- Demonstração do Valor Adicionado
- Demonstração do Fluxo de Caixa - Direto
- Demonstração do Fluxo de Caixa - Indireto
- Demonstração dos Lucros ou Prejuízos Acumulados - (DC)
- Demonstração Notas Explicativas
- Demonstração Abreviações
Observação: Os relatórios de Balancete, DRE e Balanço Patrimonial são obrigatórios e já são gerados automaticamente pelo sistema nos registros correspondentes do arquivo SPED Contábil.
Por fim, é necessário informar o número de ordem do instrumento de escrituração (número do livro) e a natureza do instrumento (finalidade do livro), conforme o definido no campo “Forma de Escrituração”.
