¶ Demonstrativo para Conferência GIM/RR
A GIM é entregue através da Central de Serviços de Roraima. Acesso https://www.sefaz.rr.gov.br/empresa/gim-novo.
O preenchimento é realizado direto no site manualmente.
Para realizar a entrega da GIM/RR usar o Demonstrativo GIM/RR, disponível em: Impostos \ Estaduais \ ICMS/RR \ Demonstrativo GIM/RR.
¶ Regras de Totalização:
¶ Entradas
- Do Estado: lançamentos de entrada escriturados com natureza iniciado por “1”;
- De Outros Estados: lançamentos de entrada escriturados com natureza iniciado por “2”;
- Do Exterior: lançamentos de entrada escriturados com natureza iniciado por “3”.
¶ Saídas
- Do Estado: lançamentos de saída escriturados com natureza iniciado por “5”;
- De Outros Estados: lançamentos de saída escriturados com natureza iniciado por “6”;
- Do Exterior: lançamentos de entrada escriturados com natureza iniciado por “7”.
Dica Auditoria: rotina Utilitários \ Auditoria \ Auditoria Dados Fiscais, auditoria Documentos Fiscais com Naturezas Utilizadas no Estado, Outros Estados e Exterior.
Essa auditoria garante que os documentos sejam escriturados com a natureza correta.
¶ Apuração de ICMS
¶ Créditos:
- Saldo Credor do Mês Anterior: valor de ICMS credor acumulado de mês anterior;
- Crédito pelas Entradas: crédito de ICMS escriturado em documento fiscal de entrada;
- Estornos de Débitos: lançamentos de estorno de débitos realizados em outras operações (operação 140009) e totalizados na apuração do ICMS/RR;
- Outros Créditos: lançamentos de outros créditos realizados em outras operações (operação 140008) e totalizados na apuração do ICMS/RR;
- Saldo Devedor: ICMS a recolher;
- Total de Crédito: soma das linhas Saldo Credor do Mês Anterior, Crédito pelas Entradas, Estornos de Débitos, Outros Créditos e Saldo Devedor.
¶ Débitos:
- Débitos pelas Saídas: débito de ICMS escriturado em documento fiscal de saída;
- Estorno de Créditos: lançamentos de estorno de créditos realizados em outras operações (operação 140005) e totalizados na apuração do ICMS/RR;
- Outros Débitos: lançamentos de outros débitos realizados em outras operações (operação 140004) e totalizados na apuração do ICMS/RR;
- Saldo Credor p/ o mês Seguinte: ICMS credor apurado no mês da apuração;
- Total de Débitos: soma das linhas Débitos pelas Saídas, Estorno de Créditos, Outros Débitos, Saldo Credor p/ o mês Seguinte.
Observação: os valores referente Apuração de ICMS são totalizados a partir da execução da apuração, logo, apurar o ICMS é pré-requisito.
¶ Saldo Devedor
- Normal: Código imposto: aquele informado em Optante pelo ICMS/RR, item ICMS. Valor: débitos de ICMS Normal apurado no mês;
- Diferencial de alíquota: Código imposto: aquele informado em Optante pelo ICMS/RR, item DIFA. Valor: totalização dos lançamentos realizados em Débitos Especiais, cujo Código do Imposto seja igual ao informado na opção;
- Substituição na Entradas: não geramos atualmente;
- Substituição nas Saídas: Código imposto: aquele informado em Optante pelo ICMS/RR, item Substituição Tributária. Valor: totalização dos lançamentos realizados em Movimentos \ Saídas \ Substituição Tributária na operação 11402 ICMS Substituição Tributária - No Estado;
- Diferido: não geramos atualmente;
- Antecipado: não geramos atualmente;
- Importação: não geramos atualmente;
- Total Saldo Devedor: soma das linhas Normal, Diferencial de alíquota, Substituição na Entradas, Substituição nas Saídas, Diferido, Antecipado e Importação.
¶ Ativo Imobilizado e Uso Consumo
- Do Estado: lançamentos de entrada escriturados com as naturezas 1.407, 1.556, 1.406 e 1.551;
- De Outros Estados: lançamentos de entrada escriturados com as naturezas 2.407, 2.556, 2.406, 2.551;
- Do Exterior: lançamentos de entrada escriturados com as naturezas 3.556 e 3.551.
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