¶ Como gerar a ECF com troca de contador no meio do período?
Quando há troca de contador durante o ano-calendário, o contador responsável pela entrega da ECF do período integral deve recuperar e importar o arquivo da ECD transmitida pelo contador anterior. Embora seja possível transmitir múltiplos arquivos da ECD, a ECF do período é de responsabilidade exclusiva do contador atual da empresa ao final do exercício.
Caminho da rotina: Contabilidade > Arquivos > Importar ECD Sped Contábil.
¶ Pré-requisitos
Antes de iniciar o processo, verifique os itens abaixo.
- O parâmetro Forma de Geração do Plano de Contas em Arquivos, localizado em Contabilidade > Configurações > Configuração da Empresa, deve estar configurado como Classificação + Código da Conta Contábil.
- A data de início do exercício social deve ser o primeiro dia de janeiro do ano-calendário ou, em caso de abertura de empresa, a data de abertura.
- O arquivo da ECD transmitido pelo contador anterior deve estar disponível localmente para importação.
⚠️ Atenção!
Caso o parâmetro Forma de Geração do Plano de Contas em Arquivos não esteja configurado corretamente, é necessário efetuar o ajuste via nSQL.
¶ 1º Passo — Importar a ECD do contador anterior
O processo se inicia com a importação dos lançamentos contábeis a partir do arquivo da ECD entregue pelo contador anterior, acessando Contabilidade > Arquivos > Importar ECD Sped Contábil. Configure os parâmetros da importação conforme descrito abaixo.
- Data inicial e Data final: Devem corresponder exatamente ao período informado no arquivo da ECD do contador anterior.
- Caminho do arquivo: Informe o local onde o arquivo da ECD está salvo.
- Importar Lançamentos Contábeis: Selecione a opção Lançamentos Individuais (Registro I250).
- Importar Dados Plano de Contas Anterior: Selecione a opção Troca de Escritório.
¶ 2º Passo — Realizar o DE/PARA do plano de contas
Após configurar os parâmetros da importação, o sistema conduzirá o processo de DE/PARA do plano de contas. Nesta etapa, é necessário mapear as contas utilizadas pelo contador anterior para as contas correspondentes no plano de contas atual da empresa. O processo de DE/PARA deve ser concluído integralmente antes de prosseguir — somente após a conclusão todos os lançamentos constantes no arquivo da ECD do contador anterior serão importados.
¶ 3º Passo — Implantar os saldos iniciais
Concluída a importação da ECD, caso não tenha sido utilizada a opção de implantar saldos durante a importação, é possível realizar a implantação manualmente. Caso já existam saldos implantados anteriormente, estes devem ser excluídos antes de prosseguir.
Os saldos iniciais devem ser implantados com a data do dia anterior ao início do exercício social configurado em Contabilidade > Configurações > Configuração da Empresa.
⚠️ Atenção!
Se o início do exercício social for 01/01/2022, a implantação de saldos iniciais deverá ser efetuada com a data 31/12/2021.
Para a implantação manual, utilize uma das rotinas de saldos iniciais disponíveis no módulo contabilidade. Os saldos iniciais e finais do total do Ativo e Passivo, Circulante e Não Circulante, e demais grupos contábeis devem estar condizentes com o Balanço Patrimonial entregue pelo contador anterior. Recomenda-se ter em mãos o Balanço Patrimonial do período em formato impresso ou PDF para conferência durante a implantação.
¶ 4º Passo — Validar os saldos e as informações fiscais
Com os saldos implantados, avalie os saldos iniciais, movimentos (débitos e créditos) e saldos finais das principais contas sintéticas da contabilidade. Verifique também se as informações apresentadas no demonstrativo da ECF no módulo fiscal estão condizentes com as informações da contabilidade. Somente após a validação de todos os valores prossiga para a geração dos arquivos.
¶ 5º Passo — Gerar e entregar os arquivos
Validadas as informações, gere os arquivos da ECF e da ECD observando as configurações obrigatórias descritas abaixo.
- Arquivo da ECF: O parâmetro Gerar Registro J050 deve estar configurado como Completo.
- Arquivo da ECD: O parâmetro Gerar Registro I050 deve estar configurado como Completo. Caso a ECD já tenha sido transmitida anteriormente como Movimento, o arquivo entregue deverá ser retificado.
⚠️ Atenção!
Recomenda-se validar e assinar a nova ECD substituta, porém aguarde a validação e transmissão da ECF antes de enviar o arquivo da ECD.