¶ DARF de Antecipação de IRPJ e CSLL
Este manual explica como configurar corretamente o sistema Questor para gerar o DARF de antecipação mensal do IRPJ e CSLL para empresas do Lucro Presumido, seguindo as regras do SicalcWeb da Receita Federal.
¶ Como Funciona a Antecipação
No Lucro Presumido, o IRPJ e a CSLL são trimestrais por padrão.
Porém, algumas empresas optam por pagar mensalmente como antecipação.
O ponto importante é: O SicalcWeb não aceita mês isolado para os códigos 2089 e 2372 — ele só aceita trimestre.
Por isso, o sistema precisa estar configurado para:
- Calcular mensalmente internamente;
- Gerar a guia no formato trimestral exigido pela Receita.
¶ Configurações no Módulo Fiscal
Aqui iremos demonstrar quais as configurações necessárias no módulo Fiscal para gerar a guia corretamente.
¶ Cadastro do Imposto 2.089
Configure da seguinte forma:
- Imposto: 2.089.
- Variação: 0.
- Período de Apuração: Mensal.
- Código Imposto Arquivos: 2089.
- Variação Imposto Arquivos: 1.
- Período Apuração Arquivos: Trimestral.
¶ Cadastro do Imposto 2.372
Configure da seguinte forma:
- Imposto: 2.372.
- Variação: 0.
- Período de Apuração: Mensal.
- Código Imposto Arquivos: 2.372.
- Variação Imposto Arquivos: 1.
- Período Apuração Arquivos: Trimestral.
⚠️ Importante!
Essa configuração permite calcular o imposto mês a mês, mas gerar a guia no padrão trimestral aceito pelo SicalcWeb.
¶ Regras de Vencimento
No cadastro do imposto, a regra de vencimento deve estar definida para o período subsequente ao da apuração.
Exemplo:
Apuração 11/2025 → Vencimento 30/12/2025.
Se houver alteração na regra de vencimento, é necessário gerar os novos vencimentos.
¶ Configuração na ECF (Por Empresa/Filial)
Na Opção da ECF (IRPJ e CSLL), configure:
- Regime de Apuração: Mensal.
- Imposto IRPJ: Vincule o código 2.089 / 0.
- Imposto CSLL: Vincule o código 2.372 / 0.
- Deseja Dividir em Cotas: Não.
Como é antecipação mensal, o valor deve ser pago integralmente no período, sem divisão em cotas.
¶ Conferência Antes de Gerar a Guia
Antes de emitir o DARF, verifique o Demonstrativo da ECF:
- O sistema deve mostrar os valores calculados mês a mês.
- Confirme se os valores do “Imposto de Renda a Pagar” e da “CSLL a Pagar” estão corretos.
¶ Geração do DARF
Na rotina Impostos > Federais > DARF com Código de Barras, o sistema usa integração com o SicalcWeb.
Mesmo que a apuração seja mensal (ex: 30/11/2025), o DARF será gerado com:
- Código 2089-01 e 2372/01.
- Período de apuração do trimestre correspondente.
Isso é uma exigência da Receita Federal.
O valor principal do DARF deve ser exatamente o mesmo valor apurado no mês.
⚠️ Importante!
Se você tentar gerar o DARF direto no site do SicalcWeb, perceberá que não é possível informar apenas um mês — somente o trimestre.É por isso que a configuração da “Variação de Arquivos” no Questor é essencial para que a guia seja aceita.
⚠️ Importante – Bloqueio de Robotização!
A geração do DARF utiliza uma API para preenchimento automático.Entre 08:00 e 18:00, a Receita Federal pode aplicar bloqueios contra robotização.
Recomendação:
Para evitar bloqueios, é indicado contratar e configurar o Integra Contador no sistema para emissão dos DARFs.