¶ Auditoria Dados Contábeis
Esta rotina tem como objetivo auditar as informações da contabilidade, permitindo identificar inconsistências em cadastros, configurações, lançamentos e parâmetros do Sped Contábil.
Acesso: Utilitários > Auditoria > Auditoria Dados Contábeis.
A rotina permite identificar inconsistências relacionadas a:
- Cadastros de contas contábeis
- Configuração de zeramento
- Plano de contas
- Definições de contas
- Diferenças em lançamentos contábeis
- Cadastros de centros de custos
- Cadastro da DRE
- Parâmetros do Sped Contábil
¶ Cadastros
- Contas Contábeis Duplicadas para Clientes: Esta auditoria identifica se há contas de clientes duplicadas no plano de contas.
- Contas Contábeis Duplicadas para Fornecedores: Esta auditoria identifica se há contas de fornecedores duplicadas no plano de contas.
- Verificar Contas de Clientes/Fornecedores conforme reserva do Grupo: Identifica as contas de clientes/fornecedores cuja descrição difere do nome da pessoa.
- Verificar Contas Duplicadas no Grupo de Clientes/Fornecedores: Identifica as contas que estão duplicadas no grupo de clientes/fornecedores informado no cadastro do Plano de Contas.
- Verificar Relacionamento de Contas Padrões com Plano Referencial: Identifica as contas padrões que possuem movimentação, porém, não possuem vínculo com o plano referencial (para esta auditoria é necessário informar o código do plano referencial nos parâmetros).
- Verificar Relacionamento de Contas Específicas com Plano Referencial: Identifica as contas específicas que possuem movimentação, porém, não possuem vínculo com o plano referencial (para esta auditoria é necessário informar o código do plano referencial nos parâmetros).
- Verificar Empresa sem Configuração de Zeramento: Identifica se a empresa não possui configuração de zeramento.
- Verificar Plano de Contas com Contas Analíticas no Mesmo Nível das Contas Sintéticas: Identifica no plano de contas, as contas analíticas que possuem a mesma hierarquia da conta sintética de nível superior.
- Verificar Empresa sem Definição de Contas (Sped - Patrimônio Líquido): Identifica se a empresa em questão não possui a definição de contas "Sped - Patrimônio Líquido".
- Verificar Empresa sem Definição de Contas (Sped - Contas de Compensação): Identifica se a empresa em questão não possui a definição de contas "Sped - Contas de Compensação".
- Verificar Empresa sem Definição de Contas (Sped - Outras Contas): Identifica se a empresa em questão não possui a definição de contas "Sped - Outras Contas".
- Empresa sem Opção de Ecd-Sped Contábil no Período Informado: Identifica se a empresa em questão não possui opção pela ECD no período informado nos parâmetros.
¶ Lançamentos
- Verificar Lançamento sem Filtro de Origem ZZ: Identifica períodos que não possuem zeramento contábil e consequentemente não possuem lançamentos com filtro de origem ZZ.
- Verificar Data Lançamento Maior que o Encerramento do Estabelecimento: Identifica lançamentos com data posterior à baixa do estabelecimento.
- Verificar Data da Transação do Lançamento Contábil: Identifica lançamentos com data diferente da transação.
- Verificar Diferença Débito/Crédito do Lançamento Contábil: Identifica diferenças de débito/crédito nos lançamentos contábeis.
- Verificar Lançamentos em Contas Sintéticas: Identifica lançamentos em contas sintéticas.
- Verificar Problemas nas Transações Contábeis para SPED: Identifica as inconsistências nas transações contábeis, que podem ocasionar erros na validação do Sped Contábil.
- Verificar Lançamento Extemporâneo: Identifica se há algum lançamento extemporâneo na empresa em questão.
¶ Centro de Custos
- Verificar Lançamentos em Centros de Custos Sintéticos: Identifica se existem lançamentos em centros de custos sintéticos.
- Verificar Lançamentos em Contas sem Distribuição Gerencial: Identifica, com base no cadastro das contas específicas com distribuição gerencial, se há lançamentos sem distribuição gerencial.
- Verificar Lançamentos com Diferença Gerencial: Identifica se há lançamentos com diferença gerencial.
- Verificar Lançamentos Conforme Conta Contábil x Centro de Custos: Identifica se há lançamentos com centro de custos diferente do configurado em "Contas Contábeis x Centro de Custos".
¶ Ecd - Sped Contábil:
- Verificar Opção "Houve Mudança de Plano de Contas" sem Informação de Alteração do Plano no Período: Identifica se na Opção do Sped Contábil está preenchido que "Houve Mudança de Plano de Contas", porém, não há registro de alteração das contas no período auditado.
- Verificar Necessidade de Cadastro de Participante: Identifica se na Opção do Sped Contábil está preenchido que "Utiliza Cadastro de Participantes", porém, não há cadastro de participantes no período auditado.
- Verificar Opção Sped Contábil "Utiliza Plano Referencial": Identifica se na Opção do Sped Contábil está preenchido "não" no campo "Utiliza Plano Referencial", porém, há necessidade de preenchimento em virtude da entrega da ECF.
- Verificar Opção Sped Contábil "Gerar Centro de Custos": Identifica se na Opção do Sped Contábil está preenchido que "Utiliza Centro de Custos", porém, não há configuração.
- Verificar Opção Sped Contábil "Número de Ordem do Livro": Identifica se o número de ordem do livro está divergente em relação à opção Sped Contábil anterior.
Na rotina, é possível clicar com o botão direito do mouse, e selecionar todas as auditorias:
⚠️ Importante!
Execute as auditorias periodicamente, especialmente antes da geração de obrigações acessórias como a ECD e a ECF, a fim de evitar inconsistências na validação dos arquivos.
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