¶ Como Cadastrar os Valores de Eliminação?
Os Valores de Eliminação são utilizados para registrar os ajustes de consolidação que serão gerados nos registros K310 e K315 do arquivo da ECD. Essa rotina deve ser utilizada por empresas que compõem um Grupo de Empresas – Holding e necessitam consolidar as demonstrações contábeis, eliminando os saldos intercompanhia entre controladora e controladas.
¶ Acesso
Para acessar a rotina, siga o caminho indicado abaixo.
Caminho da rotina: Área de Trabalho > Grupo de Empresas – Holding > Informações Demonstrações Consolidadas > Valores de Eliminação.
¶ Cadastro dos Valores de Eliminação
Para registrar um valor de eliminação, preencha os campos do formulário conforme descrito abaixo.
- Sequência: Gerada automaticamente pelo sistema, não requer preenchimento manual.
- Competência: Informe a competência do lançamento. Utilize este campo quando necessitar gerar o arquivo em períodos distintos. Para geração do arquivo anual, informe apenas a competência do mês 12.
- Grupo Empresarial: Informe o grupo empresarial para que o sistema identifique o saldo a ser considerado na geração do arquivo da ECD.
- Empresa: Informe a empresa que irá constar do valor de eliminação.
- Conta: Informe a conta da empresa que irá conter o valor de eliminação.
¶ Preenchimento do Grid
Após preencher os campos do cabeçalho, informe os dados da empresa contraparte diretamente no grid.
- Empresa Contraparte: Selecione a empresa do grupo que contém a conta com o saldo a ser eliminado.
- Conta Contraparte: Informe a conta contábil que contém o saldo a ser eliminado.
- Valor Eliminado: Ao informar a conta contábil, o sistema sugere automaticamente o saldo da conta neste campo. Na maioria dos casos, basta salvar o registro. Nos casos em que a empresa não controlar o total de suas controladas, o valor poderá ser alterado manualmente.
⚠️ Atenção!
As contas indicadas para eliminação devem estar criadas no plano de contas da empresa controladora e devidamente relacionadas na rotina de Relacionar Plano Específico.
¶ Exemplo de lançamento de empresa que detém apenas uma porcentagem de sua controlada:
A empresa controladora detém o valor do investimento sobre suas controladas. Quando não possui controle total, deverá informar na eliminação apenas o valor do capital correspondente ao seu investimento.
- Valor Eliminado (rotina de Valores de Eliminação): Elimina o capital social da controlada com o investimento da controladora.
Após a eliminação, caso deseje visualizar separadamente o capital que não pertence à controladora, será necessário realizar um ajuste por meio da rotina Lançamento de Ajuste.
Esse valor deve ser direcionado para a conta criada para o consolidado. Para que o ajuste seja correto, remova o valor do capital social (que, neste exemplo, representa o total do capital) e aloque-o na conta criada, conforme o exemplo abaixo:
- C- Capital Não Participantes
- D- Capital social
- Informar o Valor devido e o histórico
¶ Exemplo de como as demonstrações contábeis serão exibidas:
