¶ Plano de Contas Referencial
Esta rotina oferece alguns planos referenciais disponibilizados pela Receita Federal. São planos específicos para determinadas atividades, com uma estrutura própria, que permitem gerar relatórios, demonstrativos e arquivos com base nos relacionamentos estabelecidos.
A rotina pode ser acessada no menu: Cadastros > Plano de Contas Outros > Plano de Contas Referencial.
Nas bases atuais do sistema, possuímos 7 cadastros disponibilizados aos clientes, os mais usuais, sendo eles:
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Plano COSIF: Usado por instituições financeiras que sejam autorizadas a funcionar pelo Banco Central, atualmente usado o plano de descrição Plano Referencial B.
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Plano da RFB: Pode ser usado independentemente da atividade, mas é um plano de estrutura mais sintética;
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Plano A: Pode ser usado por qualquer PJ em Geral, possui uma estrutura de contas bem completa;
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Plano B: Devem ser usados por entidades do tipo financeiras;
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Plano C: Devem ser usados por entidades do tipo seguradoras;
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Plano UA: Se não constar na base, pode solicitar implantação via suporte, usado por entidades do tipo Associações Imunes ou Isentas;
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Plano UE: Se não constar na base, pode solicitar implantação via suporte, usado por entidades do tipo Associações Imunes ou Isentas, mas direcionado a atividade de Partidos Políticos.
Você também pode cadastrar quantos planos referenciais desejar, vinculando-os aos planos padrão, planos específicos, opções de impostos e às empresas que irão utilizá-los.
Essa rotina não é gerenciada pelo Sistema Questor, ou seja, ela permite que o usuário edite os cadastros e dados. Portanto, cabe ao usuário habilitar ou desabilitar contas, cadastrar novas contas e fazer as demais manutenções necessárias. Assim, você tem controle total sobre essas configurações!
Nesta, é possível preencher os seguintes campos:
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Plano Referencial: Será preenchido pelo sistema, em ordem crescente, ou pode ser informado pelo usuário, mas sempre em ordem numérica.
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Descrição: Pode ser informado pelo usuário, ou conforme descrição da Receita Federal.
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Máscara de Classificação: O usuário pode informar uma máscara de classificação, sendo recomendado que ela siga o mesmo padrão utilizado no plano disponibilizado pela Receita Federal. O objetivo desse campo é permitir que o usuário defina um padrão de máscara que será utilizado ao cadastrar as contas contábeis. Assim, será possível criar uma classificação que facilite a totalização dos valores, semelhante ao conceito do plano de contas do Questor. Algumas sugestões de máscaras de classificação:
9.99.999.999.999.99
9.9.9.999.999.99999
9.99.999.9999.99999
Recomenda-se que o usuário avalie cuidadosamente a necessidade de definir a máscara de classificação antes de começar a cadastrar as contas do plano referencial. Isso porque, após cadastrar a primeira conta, não será mais possível alterar a máscara escolhida. Portanto, é importante verificar essa configuração com atenção antes de iniciar o cadastro.
Já para preenchimento da aba Plano de Contas Referencial Detalhes, os campos para preenchimento são:
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Código da Conta: Informe o código da conta para o plano de contas referencial. Normalmente na estrutura dos planos de contas contém um código reduzido que identifica a conta, ou pode ser preenchida em ordem sequencial numérica conforme entendimento do usuário.
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Classificação Referencial: Neste campo irá informar a classificação da conta conforme a estrutura de plano que deseja montar, este campo forma a estrutura que será as contas serão apresentadas em relatórios.
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Descrição: Pode ser informado pelo usuário, ou conforme descrição da Receita Federal.
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Data Inicial Validade: Este campo serve para que o sistema faça a validação na validade das contas, planos disponibilizados pela Receita Federal possuem datas iniciais e finais utilizadas nos programas SPED para validação de arquivos.
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Data Final Validade: Campo não obrigatório, somente sendo preenchido caso a conta deixe de ser usada, para não ser mais apresentada em relatórios e nem validada no programa SPED após aquela competência.
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Tipo: Este campo é muito importante para que o sistema consiga montar as totalizações dos grupos corretamente. Contas totalizadoras ou Contas mães devem ser cadastradas com o tipo Sintéticas, já as contas que serão usadas nos relacionamentos aos planos de contas padrão/específico devem ser cadastradas como Analíticas.
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Classificação: Neste campo, informe a ordem de classificação das contas no plano referencial. Este campo deve seguir um padrão, orientamos que seja o mesmo já adotado para a estruturação dos planos de contas padrão/específico. Por esta classificação, os saldos contábeis serão totalizados no plano referencial.
A classificação neste campo deve seguir a estrutura da máscara informada na configuração inicial do plano referencial.