¶ Como calcular a Substituição Tributária?
O Cálculo Substituição Tributária é uma rotina do Analista Fiscal Digital que permite auditar e calcular o imposto retido por substituição tributária, considerando diferentes metodologias de apuração. Utilize esta rotina para verificar a consistência dos cálculos de ST nos documentos fiscais da empresa.
Caminho da rotina: Analista Fiscal Digital > Auditoria > Analista Fiscal Digital.
¶ Pré-requisitos
Antes de executar o cálculo, as configurações a seguir devem estar concluídas.
- Relacionamento entre a Operação de Substituição Tributária e o CFOP configurado em Analista Fiscal Digital > Configurações > Configurações de CFOP.
¶ Auditorias disponíveis
Na rotina, acesse a opção Cálculo Substituição Tributária para visualizar as auditorias disponíveis.
Acesse: Analista Fiscal Digital > Auditorias > Analista Fiscal Digital > Cálculo Substituição Tributária e marque as caixas de seleção correspondentes aos cálculos que deseja executar.
- Calcular Substituição Tributária, aplicando MVA/IVA: Realiza o cálculo do imposto por substituição tributária com base na Margem de Valor Agregado ou no Índice de Valor Agregado.
- Calcular Diferencial de Alíquota em forma de Substituição Tributária: Apura o diferencial de alíquota quando este é recolhido na modalidade de substituição tributária.
- Calcular Substituição Tributária, aplicando Preço de Pauta: Realiza o cálculo utilizando o preço de pauta definido pelo fisco como base de cálculo da ST.
¶ Informações gerais
O relacionamento entre a Operação de Substituição Tributária e o CFOP é obrigatório para que qualquer modalidade de cálculo seja executada corretamente.
⚠️ Atenção!
A configuração do Código CEST é exigida especificamente para o cálculo com MVA/IVA. Sem ela, esta modalidade de auditoria não será processada corretamente.